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小规模纳税人，增值税季度缴纳，如何计提增值税和附加税，是每月计提增值税和附加税，还是季度计提增值税附加税

2023-08-01 11:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-08-01 11:32

是每笔业务计算出增值税，季末计提

快账用户2623 追问 2023-08-01 11:34

月度不用结转增值税，和计提附加税是吧，季度结转增值税，计提附加税

齐红老师解答 2023-08-01 11:39

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税季末计提附加税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

是每笔业务计算出增值税，季末计提

2023-08-01

你好，增值税不用计提的，你缴纳的时候直接借应交税费应交增值税，贷银行存款就可以的，附加税的借税金及附加贷应交税费附加税。

2022-07-14

那个是在每个季末那个月计提

2025-07-13

您好，要的，这个要计提的
，增值税就是确认收入的分录
附加税
借：税金及附加
贷：应交税费

2026-01-04

你好，你是需要交税的吗？如果是的话，增值税的直接借应交税费，应交增值税，贷银行存款，你次月缴纳的时候做这一个附加税的，在三月底借税金及附加贷应交税费，城建税，地方教育教育附加，然后次月缴纳借应交税费，贷银行存款

2023-04-14

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