老师，做分录时银行存款的账必须要按日做收入支出凭证吗？打乱了做保证月末银行存款余额跟银行对账单一致就可以吧

某企业2010年6月30日银行存款日记账余额98450元，银行对账单余额为98500元，经逐笔勾对，发现有下列未达款项及错误记录：（1）银行代企业收取货款6900元，企业尚未入账；（2）银行代付水电费4100元，企业尚未入账；（3）企业开出转账支票偿付前欠货款5700元，银行尚未入账，但企业做账时所编凭证有错，当时做成分录：借：应付账款7500贷：银行存款7500（4）企业将收到的转账支票一张10250元送存银行，但银行未入账。要求：（1）指出运用何种错账更正法，并予以更正错误。（2）编制银行存款余额调节表

.2019年2月12日,注册会计师陈刚对杭州华丰有限责任公司的银行存款进行审计。陈刚核对了银行存款日记账与总账的余额,抽查了大额银行存款支出的原始凭证,并获取了资产负债表日的所有银行存款户的对账单,经对各银行存款户与对账单核对,除工行下沙经济开发区支行(账号:398087668799293)的对账单与银行存款户存在未达账项外,其余各存款账单均一致。2018年12月31日,银行存款账户余额为387380元,其中工行下沙经济开发区支行银行存款日记账账面余额是150380元,银行对账单中银行存款余额是147000元。经查对发现以下几笔未达账项:(1)12月29日,委托银行收款(A公司)12500元,银行已入账,收款通知尚未送达企业。企业于次年1月2日入账。(2)12月31日,企业开出一张现金支票4000元,企业已减少存款,银行尚未入账银行已于次年1月1日账。(3)12月31日,银行已代付企业电话费2500元，银行已入账,企业尚未收到付款通知。企业已于次年1月3日入账。(4)12月31日,企业收到B公司货款转账支票一张,计17380元,企业已收款入账,银行尚未人账,

了银行存款日记账与总账的余额,抽查了大额银行存款支出的原始凭证,并获取了资产负债表日的所有银行存款户的对账单,经对各银行存款户与对账单核对,除工行下沙经济开发区支行(账号:398087668799293)的对账单与银行存款户存在未达账项外,其余各存款账单均一致。2018年12月31日,银行存款账户余额为387380元,其中工行下沙经济开发区支行银行存款日记账账面余额是150380元,银行对账单中银行存款余额是147000元。经查对发现以下几笔未达账项:(1)12月29日,委托银行收款(A公司)12500元,银行已入账,收款通知尚未送达企业。企业于次年1月2日入账。(2)12月31日,企业开出一张现金支票4000元,企业已减少存款,银行尚未入账银行已于次年1月1日账。(3)12月31日,银行已代付企业电话费2500元，银行已入账,企业尚未收到付款通知。企业已于次年1月3日入账。(4)12月31日,企业收到B公司货款转账支票一张,计17380元,企业已收款入账,银行尚未人账,银行于次年1月2日人账。【问题】根据上述业务资料,完成银行存款余额调节表的填制.

老师，采购的商品2月入库，3月付款。2月分录做借：库存商品 贷：应付账款。然后是不是附上采购单？等3月付款的时候，分录做借：应付账款 贷：银行存款，然后附上银行转账单和封面支出凭证，对吧？

2019年2月12日,注册会计师陈刚对杭州华丰有限责任公司的银行存款进行审计。陈刚核对了银行存款日记账与总账的余额,抽查了大额银行存款支出的原始凭证,并获取了资产负债表日的所有银行存款户的对账单,经对各银行存款户与对账单核对,除工行下沙经济开发区支行(账号:398087668799293)的对账单与银行存款户存在未达账项外,其余各存款账单均一致。2018年12月31日,银行存款账户余额为387380元,其中工行下沙经济开发区支行银行存款日记账账面余额是150380元,银行对账单中银行存款余额是147000元。经查对发现以下几笔未达账项:(1)12月29日,委托银行收款(A公司)12500元,银行已入账,收款通知尚未送达企业。企业于次年1月2日入账。(2)12月31日,企业开出一张现金支票4000元,企业已减少存款,银行尚未入账银行已于次年1月1日账。(3)12月31日,银行已代付企业电话费2500元，银行已入账,企业尚未收到付款通知。企业已于次年1月3日入账。(4)12月31日,企业收到B公司货款转账支票一张,计17380元,企业已收款入账,银行尚未人账,银行于次年1月2日人