老师每月25号截止对账了，25号前的意开票，25后的下月对账，但是后面5天的货已经发了，要确认收入但不能对账如何账务处理

我是想看下你们的分录怎么做这俩部分的账，

同学你好，有收入的话，账务处理都是要一致的，不受内部对账的影响。 借：应收账款或银行存款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 借：主营业务成本 贷：库存商品

没对账的确认收入了，这部分票都没开哪来销项

这个分录能懂，但是你账不平的，数字带进去后

同学你好，当月没开票，有没有收款呢？有收款的话也是要按未开票收入报税的。已发货%2B已收款，增值税纳税义务就产生了。 分录肯定是平的。

没有收款

同一个客户

没有开票，没有收款，纳税义务可以认为没有发生，可以先不做账。 做账的话就是我列的分录，数字带入后是平的。

单货已经发出了

单货已发出，可以做出库挂往来。 借：应收账款 贷：发出商品

做这笔分录，可以保证账实相符，不然库房的账和财务账对不上也麻烦。

反正平常的账各种各样的老复杂了