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老师每月25号截止对账了,25号前的意开票,25后的下月对账,但是后面5天的货已经发了,要确认收入但不能对账如何账务处理

2024-03-16 20:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-16 20:50

同学你好,如果月底前发货了,是需要做收入的,内部对账的规定,不能影响纳税。

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快账用户9345 追问 2024-03-16 20:51

我是想看下你们的分录怎么做这俩部分的账,

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齐红老师 解答 2024-03-16 20:53

同学你好,有收入的话,账务处理都是要一致的,不受内部对账的影响。 借:应收账款或银行存款 贷:营业收入 应交税费-应交增值税-销项税额。 借:主营业务成本 贷:库存商品

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快账用户9345 追问 2024-03-16 20:55

没对账的确认收入了,这部分票都没开哪来销项

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快账用户9345 追问 2024-03-16 20:56

这个分录能懂,但是你账不平的,数字带进去后

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齐红老师 解答 2024-03-16 20:58

同学你好,当月没开票,有没有收款呢?有收款的话也是要按未开票收入报税的。已发货%2B已收款,增值税纳税义务就产生了。 分录肯定是平的。

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快账用户9345 追问 2024-03-16 20:58

没有收款

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快账用户9345 追问 2024-03-16 20:59

同一个客户

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齐红老师 解答 2024-03-16 20:59

没有开票,没有收款,纳税义务可以认为没有发生,可以先不做账。 做账的话就是我列的分录,数字带入后是平的。

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快账用户9345 追问 2024-03-16 21:00

单货已经发出了

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齐红老师 解答 2024-03-16 21:01

单货已发出,可以做出库挂往来。 借:应收账款 贷:发出商品

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齐红老师 解答 2024-03-16 21:02

做这笔分录,可以保证账实相符,不然库房的账和财务账对不上也麻烦。

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快账用户9345 追问 2024-03-16 21:03

反正平常的账各种各样的老复杂了

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齐红老师 解答 2024-03-16 21:04

嗯,是的,业务多了之后,肯定会相对复杂,要尽量理清楚账务处理的规律,这样对账比较好对。

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同学你好,如果月底前发货了,是需要做收入的,内部对账的规定,不能影响纳税。
2024-03-16
你好,那你们的意思就是25号之前开的发票,当月就支付,然后剩余的下一个月25号-30号才支付
2025-01-17
你好,那你就直接在税控盘里作废就可以了今天必须操作
2021-08-31
你好,是的,如果没跨年的话,可以放到2月1号统一入账
2022-02-18
你好,那你能确定销售额是多少吗?收入这个得确定的。
2023-02-09
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