演示账套

小规模纳税人对境外公司提供一项服务，需要代扣代缴哪些税款

2024-03-18 08:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-18 08:37

你好！境外企业所得税根据国家税务总局发布的《非居民企业所得税综合征收管理办法》,境外企业在中国境内获得的各种所得都应纳税,并且由代扣单位向税务部门代扣代缴所得税。境外企业增值税

快账用户8096 追问 2024-03-18 08:40

假如合同价款22万，增值税是22万/1.06*6%，所得税是22万*10%，是这样计算吗

齐红老师解答 2024-03-18 08:43

你好！是的，计算方式是这样。但是具体比例，看税务局要求

2024-03-18

您好，不用的。1.境内小规模纳税人向境外单位提供服务，如果服务完全在境外消费，属于免征增值税的范畴。因此，小规模纳税人无需代扣代缴增值税，也无需缴纳增值税。 2.向香港公司提供服务取得的收入属于境内收入，香港公司作为非居民企业，在未取得境内所得的情况下，境内小规模纳税人无需为其代扣代缴企业所得税。

2025-02-13

同学你好，是按6%来计算的

2024-03-18

同学你好缴纳增值税附加税所得税

2021-06-25

您好，需要的哦，这是源泉扣缴

2025-02-18

领取会员