演示账套

老师问个问题，小规模对境外提供服务，代扣代缴增值税，税率是1%还是6%

2024-03-18 12:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-18 12:39

同学你好，是按6%来计算的

快账用户2698 追问 2024-03-18 12:39

不区分小规模还是一般纳税人吗

快账用户2698 追问 2024-03-18 12:40

有文件说明吗

齐红老师解答 2024-03-18 12:41

《营业税改征增值税试点实施办法》第二十条境外单位或者个人在境内发生应税行为,在境内未设有经营机构的,扣缴义务人按照下列公式计算应扣缴税额: 应扣缴税额=购买方支付的价款÷(1+税率)×税率所以,小规模纳税人代扣代缴境外咨询服务的增值税时,适用税率为6%。

快账用户2698 追问 2024-03-18 13:22

老师，源泉扣缴企税是10%，有什么优惠吗

齐红老师解答 2024-03-18 13:31

按照10%的税率扣缴企业所得税，没有其他优惠

同学你好，是按6%来计算的

2024-03-18

您好，不用的。1.境内小规模纳税人向境外单位提供服务，如果服务完全在境外消费，属于免征增值税的范畴。因此，小规模纳税人无需代扣代缴增值税，也无需缴纳增值税。 2.向香港公司提供服务取得的收入属于境内收入，香港公司作为非居民企业，在未取得境内所得的情况下，境内小规模纳税人无需为其代扣代缴企业所得税。

2025-02-13

同学，你好 1.需要缴纳增值税 2.需要缴纳增值税

2024-09-19

同学，你好 1.需要 2.不需要缴纳消费税

2024-09-19

借管理费用等贷应其他应付款借其他应付款贷应交税费扣代缴增值税，代扣代缴企业所得税，借应交税费，代扣代缴增值税、代扣代缴所得税，贷银行存款

2024-02-19

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