2023年12月计提 借:主营业务成本2元 贷其他应付款 2元 2024年1月红冲12月计提的 借:主营业务成本-2元 贷其他应付款-2元 1月 按照实际金额重新写分录 借:主营业务成本1元 贷:银行存款1元 发现利润报表 本年主营业务成本增加了1元，但实际是23年的成本，是不是分录哪里错了？

利润形成业务1 1、本月损益类账户余额：主营业务收入300000元，其他业务收入3000元，营业外收入800元；主营业务成本180000元，其他业务成本2,500元，营业外支出3600元，税金及附加2200元，管理费用56 000元，财务费用2 450元，销售费用18250元。 （1）编制损益类科目结转会计分录。 （2）计算本月实现的营业利润及利润总额。 （3）计算本月所得税(税率25%)，并编制计提所得税和结转所得税分录。 2、结转本年实现的净利润600000元。

2021年12月会计分录 借：库存商品1000 贷：应付账款1000 结转成本 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 但是2022年1月付款收到合同和发票是1100，银行付款也是1100元 那么我2022年1月份应该怎么调整？

我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？

2023年12月计提 借:主营业务成本2元 贷其他应付款 2元 2024年1月红冲12月计提的 借:主营业务成本-2元 贷其他应付款-2元 1月 按照实际金额重新写分录 借:主营业务成本1元 贷:银行存款1元 发现利润报表 本年主营业务成本增加了1元，但实际是23年的成本，是不是分录哪里错了？

1、上月计提成本10万 借：主营业务成本 10万 贷：其他应付款 10万； 2、本月收到成本发票12万 分录是不是 借：其他应付款 10万 主营业务成本 2万 贷：银行存款 12万；