演示账套

小规模季度没有超过30w ：借：应交税费—应交增值税 35W 贷：营业外收入—政府补助35W，如果这个处理是正确的话35W是不是需要格外交所得税呢

2024-03-18 22:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-18 22:07

营业外收入—政府补助收入-征税收入要计入所得税应税项目

快账用户5562 追问 2024-03-18 22:16

就是减免的这部分增值税还需要缴纳所得税呗

齐红老师解答 2024-03-18 22:43

对的是这个样子的

营业外收入—政府补助收入-征税收入要计入所得税应税项目

2024-03-18

你好，不管超没超过，都是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税。

2023-09-25

同学你好就是这样做分录的

2024-04-08

你好，一个季度结转一次就可以的，在季度末的那个月结转。

2022-08-11

确认收入（含税价拆分为不含税收入 %2B 增值税）借：银行存款 / 应收账款（含税金额）贷：主营业务收入（含税金额 ÷(1 %2B 征收率)）贷：应交税费 — 应交增值税（计算出的税额）季末判断符合免税条件（季度收入≤30 万）借：应交税费 — 应交增值税（全额）贷：其他收益 / 营业外收入 — 增值税减免申报期零申报，无需缴纳，科目余额清零

2026-01-06