老师，麻烦问一下企业所得税年终汇算清缴的时候有一些项目需要一定的比例才能扣除，然后剩余的有的是可以结转下年扣除，那这个剩余的数是怎么记着呢？比如说这个？本年扣除到限额了，然后剩余一部分到下年可以扣除，那这个金额是在哪儿体现吗？

因为现在模拟公司入账，这个月的销售收入是4万，然后管理费用是4万多，原材料是2万多，具体数字在下面那个图中，然后结转到本年利润里面，那么就没有本年利润了，本年利润有借方余额是这样做的么，要是错了能不能说明一下应该怎么写，然后本年利润有借方余额表明这个公司亏损了，利润是否无法分配是否不能缴纳企业所得税，然后借方余额要结平么，然后我上半年已经预交了企业所得税，我上半年有利润，但是我下半年没有利润，利润是亏损的，那么应该怎么解决，怎么做这个账， 我问的问题请老师一一说明

请问公司分期付款买车给员工做福利费怎么做帐? 比如车36万 1、除了已支付12万，剩下的24万分期支付 2、用公司名义分期每个月一万 3、员工接受这辆车起需要工作三年后才能离职 4、提前离职规定入如下： ①2年内分期贷款还没有还完离职的话则2年剩余月份1.3万偿还公司。 ②超过两年未满三年离职的则剩余月份需要偿还公司8000元 按上述福利规定，我们要收到发票要怎么做福利费入账金额和分录怎么做 实际支付了12万首付，其他的还没有付，但是发票开的是全款。要是一次性入福利费扣除限额有限制，我们按照今年工资算，预计全年福利费扣除数20-21这里。要是按12万入账加上11-12分期支付今年这个车福利费就占14万，要是其他福利费加起来就在21万以内可以全额扣除。全款入账就扣除发生的福利费里有25万这里没得扣除要调增

请问一下老师 这个去年考试原题稍微改了一下的题目 最后给予提示说 这个企业符合进项税额加计扣除的条件 最后就是计算出来是29万的进项税额 还要在加计扣除10%的进项税额也就是2.9万 我很好奇这个知识点在讲义上完全没看到过 只有在企业所得税中购买环保设备可以抵扣10%设备款 所以麻烦老师能讲解一下这个符合企业进项税额加计抵扣的知识点吗

老师，麻烦问一下企业所得税年终汇算清缴的时候有一些项目需要一定的比例才能扣除，然后剩余的有的是可以结转下年扣除，那这个剩余的数是怎么记着呢？比如说这个？本年扣除到限额了，然后剩余一部分到下年可以扣除，那这个金额是在哪儿体现吗？

老师，企业所得税汇算清缴的时候，里面有一个职工教育经费，比如说这个项目是什么MBA的费用， 他不属于这个职工教育经费的内容，然后需要纳税调整，那他这个可以结转到以下个年度吗？