老师您好，我们是劳务派遣公司，就是我们把工人派到18局去工作，我开出去的这张票是差额专票，我怎么入账，收到款时怎么确认收入和结转成本？

还有确认收入结转成本，这个是差额征税，不应该简易计税吗？？麻烦你把整个的分录做一下吧

扣除额是工资

同学，你好 这个就是收入分录 借：应收账款1306352.54 贷：主营业务收入1305530.24 应交税费  822.3 成本 借：主营业务成本1289084.15 贷：应付账款  1289084.15

咋来了一个应付账款，我们是劳务派遣公司，是派人的

同学，你好 你们付工资吗？？

你真的是答非所问

太无语了，

同学，你好 你是劳务派遣公司，你是要付工资的，你的成本就是你付出去的人工

谁都知道，

同学，你好 那你有什么问题呢？

你查阅一下吧，还有个税也是成本，应该怎么结转成本，我要一整个劳务派遣公司的账务处理流程，以及结转成本的分录

同学，你好 我根据你的发票，做了分录的 借：应收账款1306352.54 贷：主营业务收入1305530.24 应交税费  822.3 成本 借：主营业务成本1289084.15 贷：应付账款  1289084.15

个税也是成本？ 个税是个人承担的，个税是在工资里面，工资已经做了成本 你单把个税做成本，是重复做账

你看我给你的图片，那个谁也是我先垫付出去的，然后项目上才给我转过来的，我直接放主营业务收入的话，那就企业所得税增多了，

同学，你好 后面不是有成本分录吗？ 你要减去成本的呀

麻烦你把建的分录发一下，

同学，你好 这个，成本分录 借：主营业务成本1289084.15 贷：应付账款  1289084.15

我还真找不出来对应的科目，但是我一个月100万的增值税确实不是我的收入，这个成本本应该怎么结转，请教一下，

同学，你好 增值税是 822.3，差额征税的

收入 借：应收账款1306352.54 贷：主营业务收入1305530.24 应交税费  822.3 成本 借：主营业务成本1289084.15 贷：应付账款  1289084.15

这个你看看，这个图片是增值税附加税怎结转成本

这两张，现在不大大了吧

那不是应付账款，是应付职工薪酬吧