企业所得税汇总分机构信息备案表，如何填写

同学你好，填报方式如下： 1．总分机构类型：分为总机构、分支机构、总机构项目部、总机构独立生产经营部门。 2．分支机构层级：分支机构适用，分为2级、2级（有下级）、3级及3级以下、3级及3级以下（有下级）。选择有下级的需维护上级机构和下级分支机构，选择2级、3级及3级以下则只需维护上级机构。 3．跨地区转移类型：分为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”、“非跨地区税收转移”。 4．汇缴企业类型：分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种。 5．分支机构是否继续分配：分为“是”、“否”。 6．不同税率地区标识：分为“是”、“否”。 7．就地缴纳标识：分为“是”、“否”。 8．月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例：在0—100%之间。 9．参与年度汇算清缴标识：分为“是”、“否”。特殊规则： 1．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”、“跨地市（比例预缴）”、“跨县区（比例预缴）”的，不同税率地区标识、总机构年度汇算清缴预算科目、总机构年度汇算清缴预算级次、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算科目、总机构独立生产经营部门月（季）度预缴预算级次、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算科目、总机构独立生产经营部门年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。 2．总分机构类型为“总机构”，且跨地区转移类型选择为“非跨地区税收转移”的，汇缴企业类型、月（季）度就地预缴比例、年度就地预缴比例、有效期起则需选择录入，有效期止为非必录，其他项目不可以录入。 3．总分机构类型为分支机构，且跨地区转移类型选择为“跨省、自治区、直辖市、计划单列市”、“跨地市”、“跨县区”的，分支机构层级、不同税率地区标识、就地缴纳标识、分支机构年度汇算清缴预算科目、分支机构年度汇算清缴预算级次、有效期起则需选择录入；“分支机构是否继续分配”在分支机构层级为“2级（有下级）”、“3级及3级以下（有下级）”时则需选择录入，否则为“否”；“不就地缴纳原因”在“就地缴纳标识”为“否”时则必须录入，否则不可录入；其他项目不可录入。

2022-04-24

快账用户7969 追问 2024-03-19 15:59

第1，分机构的就地缴纳标志需要和总机构一致吗

第2，如果就地缴纳标志选否，那之前季度申报缴纳的企业所得税怎么办呢

齐红老师解答 2024-03-19 16:02

你好，这个是要看税务局认定的。看税务局要求你是统一还是在当地要预交？

快账用户7969 追问 2024-03-19 16:03

税局当初核定的是在当地预交

齐红老师解答 2024-03-19 16:08

你好！那就选是就可以了

快账用户7969 追问 2024-03-19 16:12

好的，那年度汇算清缴科目，和年度汇算清缴预算分配比例，可以留空白吗，还是要选系统自动带出的那一项

快账用户7969 追问 2024-03-19 16:13

图片这两项如何填写

齐红老师解答 2024-03-19 16:16

你选系统带出来的就可以了。系统带出来的，就是税务局系统里面出来的。这个也得问税务局，正常来说分公司是不做年度汇算的，有总公司统一做。

快账用户7969 追问 2024-03-19 16:22

但是税局说，因为我们就地缴纳选择的是，所以年度也要选是

齐红老师解答 2024-03-19 16:25

你好，你就按当地税务局的要求来就好了

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