请问老师，之前在23年9月入账的A股东投资款40000是由当时的母公司代收和代支付的，因为开票的问题现在销货方把款项退回母公司，母公司把这笔代收A股东的投资款40000打到了子公司账户，并由子公司支付给销货方，现在有两个问题，第一是要怎么把之前入账的投资款冲抵呀，不然根据银行的数据就重复入账了，第二是对于销货方的40000款项直接红冲吗？
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三、判断题1（，企业销售商品收到购货单位交付的转账支票时，应记入“应收票据”账户借方。2.（）企业持有的商业承兑汇票，承兑人票据到期无力支付票款，就将票据转为应收账款。3.（）某公司存在预收账款销售，会计人员可将预收的货款计入应收账款账户的借方。4.（）以带息的商业汇票向银行申请贴现时，贴现利息的计算期应当是贴现期再加3天的划款期。5.（）C公司于2020年5月10日收到A公司背书转让的商业承兑汇票，票面记载的承觉人为B公司，则C公司应当在应收票据明细账中记录为B公司，8月10日票据到期B公司无力支付票款，C公司只能向A公司行使票款追索权利。6.（）企业分期收款方式下产生的未确认融资收益，不能在资产负债表中单独列示。下（）企业向融资租赁的承租方收取的融资租赁款，应当通过长期应收款进行核算。8.（）B公司向D公司购入周转材料一批，支付给D公司的保证金应当计入应收账款账户。9.（，对于商业承兑汇票与银行承兑汇票两种票据而言，持票人到期不能收回票款的风险是一样的。10.（）企业应将资产负债表日应收账款明细账中的货方余额重分类到预收账款项目中。清楚理由
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a公司与习酒供应商有往来未结清，23年起由新公司与习酒供应商对接，两个公司是同一个老板，a公司之前替供应商垫付的各项费用（如为推销请客户吃饭等这笔费用由公司垫付，供应商按季在返还给公司）需要通过新公司来结算（新公司给供应商开了发票可新公司未收到款，但这笔款应该是a公司的相当于新公司需要间接在转给a公司），中途新公司采购商品应支付供应商假如100万元但实际支付了60万，其余部分是供应商把应返还给a公司的钱用于新公司的货款抵扣了，问题1那新公司给供应商开发票的时候如何做账呢、问题2新公司采购的时候实际少支付了货款如何做账，问题3新公司返还给a公司的钱（收到了a公司的专票）如何做账
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a公司与习酒供应商有往来未结清，23年起由新公司与习酒供应商对接，两个公司是同一个老板，a公司之前替供应商垫付的各项费用（如为推销请客户吃饭等这笔费用由公司垫付，供应商按季在返还给公司）需要通过新公司来结算（新公司给供应商开了发票可新公司未收到款，但这笔款应该是a公司的相当于新公司需要间接在转给a公司），中途新公司采购商品应支付供应商假如100万元但实际支付了60万，其余部分是供应商把应返还给a公司的钱用于新公司的货款抵扣了，问题1那新公司给供应商开发票的时候如何做账呢、问题2新公司采购的时候实际少支付了货款如何做账，问题3新公司返还给a公司的钱（收到了a公司的专票）如何做账
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老师早上好！母公司注册了营业执照和开立了基本户。税务登记还没有做。子公司的营业执照还在注册中。母公司的大股东和子公司的法人股东中的大股东都是同一人，分别是母子公司中的最大股东。目前的营业模式是大股东投入实收资本75万，(没有走银行，是大老板私户收支账里自己说是投资款）这个款项用于母子公司的开支，因为母公司是投资公司，子公司是商铺租赁公司，所以子公司目前的款项都是由母子公司的同一大股东代收代付。:目前大股东给到我的流水账里(大股东自己为母子公司收支)的以下数据:1-大股东投资款。2-收到支出子公司的销售款。请问1我该分别填入出纳资金月报表的哪一行，且备注怎么填写？2哪些现金我可以填入出纳资金月报表的库存现金里？
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请问老师，之前在23年9月入账的A股东投资款40000是由当时的母公司代收和代支付的，因为开票的问题现在销货方把款项退回母公司，母公司把这笔代收A股东的投资款40000打到了子公司账户，并由子公司支付给销货方，现在有两个问题，第一是要怎么把之前入账的投资款冲抵呀，不然根据银行的数据就重复入账了，第二是对于销货方的40000款项直接红冲吗？
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代账公司交接来的科目余额表，银行存款贷方余额，关键还是25年2月的，一直到现在没有账目，现在需要补账，这个怎么弄呢
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1.通过往来款冲平40000，比如说其他应付款40000
借，银行存款，贷，其他应付款
2.如果子公司之前已经错误地将该笔款项记为其他科目或进行了错误的会计处理，那么需要根据实际情况进行红冲操作，并重新进行正确的会计处理。
老师 因为现在账上已经有销货方的待冲账40000，那是不是第一步先把当时入账的那笔分录冲销后，就根据银行单据做您发的再做第二步 借：银行存款 贷：其他应付款-销货公司，
但是这样的话之前的库存现金就会增加，之前是做的贷：库存现金，借：其他应付款-销货公司
科目上调减就行，科目对冲也行，摘要写清即可。
可是这样库存现金就负数了
原来的凭证是怎么作的？负数就是冲多了。
原来是相反的凭证 但是现在冲的话库存现金就会多40000 库存现金没钱的
库存现金没钱的——就是说一直没现金对吧
以前的现金40000被后面用了，现在冲就是负了。
以前用掉的现金不还回来？
之前做的凭证是借：库存现金 贷：实收资本 可是现在红冲的话 库存现金就有40000 我有点搞不懂这里
之前子公司银行账户还没有 就用的母公司账户代收代付，因为开发票要开子公司的抬头，销货方就把钱退还了母公司账户，母公司又打进了子公司的对公账户
之前做的凭证是借：库存现金 贷：实收资本 可是现在红冲的话 库存现金就有40000 我有点搞不懂这里——冲红是，借，库存现金 -40000，实收资本 -40000 意思是没这笔40000的现金了
之前子公司银行账户还没有 就用的母公司账户代收代付，因为开发票要开子公司的抬头，销货方就把钱退还了母公司账户，母公司又打进了子公司的对公账户——子公司应做 借，其他应收款 贷，实收资本或其他科目
这样可以不老师
这样可以不老师——能平就可以啦。
这样就做平了
这样就做平了——那就可以啦