请问老师，之前在23年9月入账的A股东投资款40000是由当时的母公司代收和代支付的，因为开票的问题现在销货方把款项退回母公司，母公司把这笔代收A股东的投资款40000打到了子公司账户，并由子公司支付给销货方，现在有两个问题，第一是要怎么把之前入账的投资款冲抵呀，不然根据银行的数据就重复入账了，第二是对于销货方的40000款项直接红冲吗？

1.通过往来款冲平40000，比如说其他应付款40000

借，银行存款，贷，其他应付款

2.如果子公司之前已经错误地将该笔款项记为其他科目或进行了错误的会计处理，那么需要根据实际情况进行红冲操作，并重新进行正确的会计处理。

老师 因为现在账上已经有销货方的待冲账40000，那是不是第一步先把当时入账的那笔分录冲销后，就根据银行单据做您发的再做第二步 借：银行存款 贷：其他应付款-销货公司，

但是这样的话之前的库存现金就会增加，之前是做的贷：库存现金，借：其他应付款-销货公司

科目上调减就行，科目对冲也行，摘要写清即可。

可是这样库存现金就负数了

原来的凭证是怎么作的？负数就是冲多了。

原来是相反的凭证 但是现在冲的话库存现金就会多40000 库存现金没钱的

库存现金没钱的——就是说一直没现金对吧

以前的现金40000被后面用了，现在冲就是负了。

以前用掉的现金不还回来？

之前做的凭证是借：库存现金 贷：实收资本 可是现在红冲的话 库存现金就有40000 我有点搞不懂这里

之前子公司银行账户还没有 就用的母公司账户代收代付，因为开发票要开子公司的抬头，销货方就把钱退还了母公司账户，母公司又打进了子公司的对公账户

之前做的凭证是借：库存现金 贷：实收资本 可是现在红冲的话 库存现金就有40000 我有点搞不懂这里——冲红是，借，库存现金 -40000，实收资本 -40000  意思是没这笔40000的现金了

之前子公司银行账户还没有 就用的母公司账户代收代付，因为开发票要开子公司的抬头，销货方就把钱退还了母公司账户，母公司又打进了子公司的对公账户——子公司应做 借，其他应收款  贷，实收资本或其他科目 

这样可以不老师

这样可以不老师——能平就可以啦。

这样就做平了