老师，2023租了宿舍给员工住，没有收到发票，之前会计做账是借其他应付款5600 贷银行存款5600。2024年我收到发票16800含之前5600的票，剩余11200未支付是2024年1-8月的房租，每月1400元。这样我要怎么做账啊？

直接计入当期损益，月末结转是吗

是的，已经发生的计入费用，现在是24年3月，预付的4-8月份的先记 借：长期待摊费用 1400*5 贷：其他应付款 1400*5

老师，5600是2023年发生的费用， 借:管理费用-租赁费 5600 贷:其他应付款 5600 剩余11200 借:长期待摊费用 11200 贷:其他应付款 11200 付1月房租 借:其他应付款 1400 贷:银行存款 1400 借:管理费用1400 贷:长期待摊费用 1400 剩余每月同上分录对吗

嗯嗯，是的，分录没问题

老师，这块费用可以所得税税前扣除吗

今年的费用可以税前扣除，去年的没有发票也应该在汇算清缴结束后对纳税调整做处理

老师，是全额扣除吗

同学你好，是全额扣的

老师，怎么做纳税调整呢