老师，小规模公司12月计提地方教育费附加50.9，缴纳的时候发现是50.89，这个怎么解决？之前老是告诉我是补提借：税金及附加-地方教育费附加0.01，贷：应交税费-地方教育费附加，但是这样写了之后金额反而变成了50.91
借：应交税费-地方教育费附加 50.9 贷：税金及附加-地方教育费附加 50.9 借：税金及附加-地方教育费附加 50.89 贷：应交税费-地方教育费附加 50.89
-
Q
你好，小规模纳税人 5月开了一张专票，城建税免税50%在当月需要计提吗？ 教育费附加 地方附加免了 ，是不是不用计提了，在当月直接借：税金及附加 贷：应交税-教育附加 地方附加 ，然后再做一笔 应交税费 借：应交税费-教育附加 地方教育附加，贷 营业外收入，再最后结转 借：营业外收（免的2费） 本年利润（城建税） 贷：税金及附加 然后就是7月初直接申报缴费，是这样吗？
-
Q
老师，小规模公司12月计提地方教育费附加50.9，缴纳的时候发现是50.89，这个怎么解决？之前老是告诉我是补提借：税金及附加-地方教育费附加0.01，贷：应交税费-地方教育费附加，但是这样写了之后金额反而变成了50.91
-
Q
老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到退回附加税款，借:银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育。发生销售退回导致出现多计提的附加税，还跨年度了→借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。老师，这样做分录正确吗？我们是小规模小企业会计准则，这样处理可以吗？
-
Q
老师，2024.5月份计提时，贷:应交税费—城建税/地方教育费金额写错，分别为多0.01和少0.01； 12月份调整的时候调错了，在营业税金及附加—教育附加和地方教育费附近上分别多加了0.01，应交税费的也是一样，这样2025年该如何调整回来
-
Q
就是现在12月份了发现24年9月份地方教育附加费多计提了1000元。当时做的分录是借营业税金及附加-地方教育附加费1500贷应交税费是—地方教育附加费1500。现在做调整分录借营业税金-1000贷应交税费—地方教育附加费-1000。借：利润分配—未分配利润1000贷营业税金及附加—地方教育附加费1000。这样做的话，可是24年汇算清缴做过了，要哪些表进行改动呢，具体怎么操作麻烦老师详细讲一下，谢谢！
热门问答 更多>
-
我们接单外发加工，中间赚差价，开出去加工费发票，会计科目怎么做？
-
外贸企业需要退税，平时开票开的零税率，那现在有两单不打算退了，外销发票要冲销吗重开吗？
-
之前做了延期收汇报告，现在收到钱了，是直接删除之前的报告吗？
-
请问朴老师在线吗？请教个问题
-
高速公路开具的不征税发票，一般纳税人可以抵扣进项税额不？怎么抵扣？
-
老师好，请问从电子税务局查询到的开具发票和收取发票，这两个数据有关系吗？
-
老师，一般纳税人，我有人做账按认证抵扣的发票入账，没有认证抵扣的发票等认证抵扣当月入账，我看有人又按进项发的开票月份入账，请问这两种账务处理都可以吗
-
有借必有贷，借贷必相等。既然这样，为什么还有利润的产生呢？
-
老师，印花税的计提和缴纳的分录应该怎么做？
-
老师，平时会计做外账该怎么做？会计做账的顺序是怎么样的？比如是先做银行流水，把收到的钱和付过去的钱先挂往来，再做收入、结转成本、再做费用…？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不懂什么意思
就是做这个分录哦
那这个里面多出来的0.01怎么解决？
多出来的冲减了就可以
我就是想问这个冲减的分录
是这样吗？
上面的数字要负数才可以
是这样吗？
对的 是这样做分录的