购柴油暂时没有发票，已经领用了，怎么做分录？我是这样做的，借原材料，贷应付账款。领用时，借主营业务成本，贷原材料，等以后发票来了，再红冲原材料，对吗

洗涤企业，购买洗衣液票没到，当时就做了暂估。分录:1.借:库存商品 贷:应付账款-暂估，2.结转发成本。借:主营业务成本 货:库存商品 。后来我觉得冼涤行业，洗衣液应该是原材料。又想用原材料调回冲掉再重做分录，借:原材料 贷:应付账款。结转成本时，借:主营业务成本 贷:原材料。老师，给个建议该怎么做？

老师，当月采购原材料水泥5000元已使用，未付款，我做分录 借:原材料-水泥 5000 贷:应付账款-暂估 5000 借:生产成本 贷:原材料-水泥 付款 借:应付账款 贷:银行存款 次月开来专票 分录:冲红采购水泥暂估 借:应付账款-暂估 5000 贷:原材料-水泥 5000/1.13 应交税费-进项税 贷:应付账款 最后 冲减原材料成本 借:原材料-水泥 进项税金额 贷:生产成本-直接材料 然后按发票做分录 借:原材料-水泥 5000

老师，暂估的原材料成本做账 借原材料 贷：应付账款――暂估，领用时借：工程施工――合同成本――材料费 贷：原材料；结转成本时：借：主营业务成本 贷：工程施工――合同成本――材料费。 等收到原材料发票时，就是冲红第一个暂估入库的分录，只重新做个正确的分录吗？还是说后面的领用，结转成本都要冲红，重新做正确的呢？

老师，在上月暂估了原材料，，并且已经领用结转，分录为: 暂估时:借:原材料 贷:应付账款——暂估 领用时:借:工程施工 贷:原材料 结转成本时:借:主营业务成本 贷:工程施工 利润结转时:借:本年利润 贷:主营业务成本 我现在要把这个暂估冲回，是不是后面这一连串都要冲回呢？

老师我去年暂估了5.8万的原材料，原材料也领用了。现在收到发票这个要怎么写分录？前面写的 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估账款 领用材料的时候 借：生产成本-直接材料 贷：原材料-暂估 现在我收到发票要怎么写分录？我们汇算清缴的时候已经把这个5.8万调增了。我们是小企业准者