我们公司将部分厂房出租，开给对方9%的不动产租赁发票，如果我们净到手是65万，那加上增值税，附加稅，印花税应该加几个点，土地使用税也是承租房承担，我们代缴，开出的完税证明是总价款，承租房是要按土地使用税完税证明比例给我们公司吗？

您好，权责发生制，我们不能把这个租赁入在25年，还是得申报在24年，以下是政策 1、关于取得跨期发票涉税处理。　　《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。　　 2.关于企业提供有效凭证时间问题。　　《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。　　依据上述规定，企业取得以前年度发票，不允许作当期费用税前扣除。　　 3.、关于取得跨期发票会计处理。　　《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正（2006）》规定，前期差错通常包括计算错误、应用会计政策错误、疏忽或曲解事实以及舞弊产生的影响以及存货、固定资产盘盈等。　　第十二条规定，企业应当采用追溯重述法更正重要的前期差错，但确定前期差错累积

2025-03-07

快账用户6013 追问 2024-03-21 10:00

完税证明我们公司只能出具总的土地使用税（包括我们自用的），不能给他们单独出具出租部分的土地使用税，这样可以吗？

齐红老师解答 2024-03-21 10:01

不是的，因为资产是我们的啊

快账用户6013 追问 2024-03-21 10:03

是的，我们租赁合同约定土地使用税由承租房交，所以我们交了之后给他们完税证明

齐红老师解答 2024-03-21 10:04

嗯这样是可以的了

快账用户6013 追问 2024-03-21 10:09

就是我们公司将所有的土地使用税一起交了，给他们总的完税证明，他们按比例给我们税款就可以是吗，他们那边也按比例在企税扣除就可以是吗，我们这这边企税相应的最调增是吗

齐红老师解答 2024-03-21 10:10

可以的，他们可以扣除的

快账用户6013 追问 2024-03-21 10:14

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-03-21 10:14

不客气祝你工作顺利

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