老师，去年开的车辆通行费，可以做到今年的费用嘛

是不是之前年度没做的费用，都可以做到今年的费用合理抵扣企业所得税呢，需要调增。

你好，今年入账，是通过   以前年度损益调整  科目核算 这个是不需要调增的

我们是小会计准则

你好，小企业会计准则，通过   利润分配—未分配利润   科目核算

不是直接做管理费用，其他应付款嘛

你好，小企业会计准则，通过   利润分配—未分配利润   科目核算 借：利润分配—未分配利润，贷：库存现金等科目 

我说的是费用发票啊

你好，小企业会计准则，跨年的费用，就需要 通过   利润分配—未分配利润   科目核算啊

那不是汇算清缴之前都可以抵扣去年的费用嘛，不需要调整账上，

你好，是的，是这样的。（前提是费用需要先补做入账）

那去年的暂估费用还有一部分没来，汇算调增，账上的分录怎么操作

你好，调增有导致补交所得税吗？ 

正常缴纳啊

你好，那就需要做汇算清缴补交所得税的分录 

啥意思，汇算交税需要计提然后缴纳分录嘛

你好，那就需要做汇算清缴补交所得税的分录  借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款 

你在说什么啊老师

暂估费用，来了一部分然后纳税调增，账上不是不需要调整嘛，如果交税，直接做一笔应交税费应交企业所得税，贷银行存款不就好了嘛