1月电费70万，2月停产一段时间电费10万，因为市场交易化，要退12万电费，直接冲2月电费，还负2万，1月电费已经结转库存商品，2月10万发票也不会开票给我们了，2月怎么做账？
借银行存款贷制造费用 借，制造费用贷，生产成本借，生产成本贷，库存商品 借，库存商品借主营业务成本负数。
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某房地产公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率10%，本月共发生下列开发间接费用的经济业务。1.应付管理人员工资15万元2.开发管理部门使用的固定资产说折旧额4.5万元3.用银行存款支付以下费用：电费20万元，增值税3.2万元，设备修理费2万元，增值税0.32万元，办公费0.5万元4.本月在开发的各项产品，实际发生的直接成本如下表所示要求：（1）计算各开发商产品应分配的开发间接费用；（2）根据各项经济业务编制相应的会计分录表格：某房地产公司本月各开发产品，实际发生的直接成本开发产品名称指标名称1区商品房2区商品房出租房直接成本30000001500000800000指标名称周转房公共配套设施自用土地直接成本50000017000001200000指标名称商品性土地直接成本1200000
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做跨进电商进口，主营业务是服务费（进出都不开发票）第一个月收入2万以内，第二个月收入11万，第三个月收入1万5，请问小规模是按月交税还是可以按季？我第二个月11万申报纳税了已经，那其实一个季度不超过30万收入，超过10万的这个月也不需要缴纳税款的是吗？我们公司业务是不开票的（进口电商平台不需要开发票，日本也没有开进项票给我们）
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练习开发间接费用的核算。某房地产公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率10%，本月共发生下列开发间接费用的经济业务。（1）应付管理人员工资15万元。(2）开发管理部门使用的固定资产月折旧额4.55.（3）用银行存款支付以下费用：电费20万元，增值税3.2万元；设备修理费2万元，增值税0.32万元；办公费用0.5万元。(4）本月在开发的各项产品实际发生的直接成本如表5-14所示。要求：（1）计算各开发产品应分配的开发间接费用；(2）根据各项经济业务编制相应的会计分录。表5-14的直接成本指标名称某房地产公司本月各开发产品实际发生单位：元开发产品名称1区商品房2区商品房出租房周转房公共配套设施自用士地商品性土地直接成本30000001500000800000500000170000013000001200000
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某企业为增值税一般纳税人。2020年至2021年发生的有关固定资产业务如下:(1)2020年2月10日，购入一台不需要安装的生产用机器设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元，另外，支付专业人员服务费5万元，发生员工培训费1万元，款项均以银行存款支付，预计该设备可使用10年，预计净残为2万元，采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2020年10月1日，该企业准备自建一栋库房。10月15日，领用本企业生产的钢材一批，市场售价为60万元，实际成本为30万元。12月23日，为构建库房购入一部电梯，取得增值税专用发票上注明的价款为20万元，增值税税额为2.6万元，款项均以银行存款支付。12月31日，确认10月至12月累计支出的工程人员薪资40万元(此前薪酬已经发放)截至年底，23日购入的电梯尚未被工程安装领用。写分录
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南方公司是2021年2月成立的公司,12月初有:库存现金5万元,银行存款95万元,库存商品50万元,固定资产250万元,应收账款100万元,应付账款50万元,实收资本400万元,盈余公积5万元,未分配利润45万元。12月份发业的业务如下:1、收到客户付货款50万元;2、向甲公司购买商品,价款100万元,增值税13万元,已用银行存款支付;3、员工出差借款3万元;4、员工出差后报销2万元,退回现金1万元;5、本月水电费用价款10万元,税款1万元,己转账;6、本月管理人员工资5万元,销售人员工资和提成20万元,工资未付7、本月为销售产品进行宣传、广告、租用场地等发生费用5万元,己付款8、由于供应商未能及时交货,收到违约金2万元;9、本月销售货款款200万元,税款26万元,收到银行转账126万,其余收到商业汇票10、结转己销售库存商品的120万;11、结转损益10、计算所得税(25%)、盈余公积、未分配利润请完成会计分录、T型账户、编制2021年12月的资产负债表及利润
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我们是一般纳税人，当时收到发票已经计入进项税额了。那我 2月10万电费还要暂估入库存吗？但是没有发票
可以的，可以这么做的。
不会给我们开发票，还一样暂估吗
你好，实际有没有发生？只要有发生你就做，没有佛生不要做。
有发生啊，因为有退补款，所以供电公司不会给我们2月份发票，也不会开退的冲红发票
好，那就需要正常做的。
那我又没有发票，暂估之后怎么办
你好，你实际支付了没有？发票正常做就可以的，就是不允许抵扣所得税。
我觉得不太对，他有退费，但是不开冲红发票，然后直接冲2月的电费
你好，那你之前全部做了，你在这个月就不要重复做了，你是提前做了一部分是吧。以前的时候，根据他开发的发票做了
是的是的，相当于我按照他的发票做了70万，比如70万里面，不含税62万，税额8万，62万已经计入生产成本，再结转到库存了。然后2月份说给我们退12万，2月电费是10万，退费和2月发生的10万都不开票，我2月也生产，要计入生产成本结转库存，所以2月分录怎么做？
你好，二月份什么都不需要做的
就是我2月份也不冲红退款，也不做暂估10万电费，2月生产的成本不加入电费了？
对的对的，是这个意思的。
那剩余的2万，抵扣3月，比如我3月电费20万。就暂估18万就行了？
是的，可以这么做的。