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老师，小企业会计准则下，社保的计提与缴纳的分录是怎么样的，公司承担部分和个人承担部分都是怎么做分录
2024-03-21 15:42
2024-03-21 15:45
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
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计提时：借：管理费用-公司部分 其他应收款-个人 贷：应付职工薪-公司+个人 缴纳时：借：应付职工薪-公司+个人 贷：银行存款， 这样是否可行，方便统计报表取数
不可以的，职工薪酬、社保公积金核算的是企业负担的，你这里包含着个人。