老师你好，公司为小规模纳税人，报23年年报时，想调整点成本。我们不想退所得税，领导进库存商品眼镜的时候库存商品只有一个种类，且规格型号也没有，只有近1000个眼镜，假如是2万元。有的也没有眼镜的明细发票，所以想调整点成本。具体是填这个报表吗？5010报表具体调整项目，

我们是想调成本，增加点儿，成本有的没有发票不得调增吗，像领导有的燕麦的那个眼镜盒，或者是隐形眼镜，他都没有成本，可能都销售出去了。我想调增这一部分 如果不调整所得税退税还容易产生风险，事实上我们领导这发票有的确实没有开进来，我们也销售，我每个月做的是无票销售

哦，不是这个表，你填a105000那个表

老师您看我往哪里调增呢。想调增3800元成本

38000元左右成本 增加，

你填30行那个其他就可以了，账3800，税0

老师您 看我们应退1884，57元。不想退。所以想调增些成本。其他没有什么可调整的了。工资正常申报个税。其他也都有发票。主要是商品库存成本的发票太单一，没有正规的

你计提年终奖跟12月工资了吗？

计提了工资，且已年末帐里发放了。没有年终奖。

你这调整1884.57想要不退税，要增加1884.57/0.05=37691.4 要几万的成本调增才可以

我们还有一个一般纳税人也是这种情况。因为3.4季度没有收入，导致全年就亏损了4万元。也想调增下。否则得退税9690元。怕有风险。不知道该如何调增

老师您说的对。得调增38000元左右。不知有没有风险。因为没有退过税。以前只有不够补交的时候。

其实你们只要正规做账，有发票依据，退税也不怕的

小规模确实是不正规，没有正确的成本发票，但是领导听话， 而一般纳税人发票成本虽然正规，但也不经查呀。而且退近1万元，指定会有风险的

打错字了。领导都不听话

哈哈，领导一般都不听。你少计提点年终奖和工资还好点

因为应该是小企业会计准则，你本年补计提也不需要调增调减的

老师，①我现在这个一般纳税人该怎么能解决呢？退税1万元的收入调整将近20万。好像也只能认退税了，否则调整的风险太大了。 ②一般纳税人我填其他项目里38,000，有没有风险呢？没有我就调整了，不退税了。还有的人说调整其他里面还容易查 唉，真难呢。

老师您说的少计提点工资和年终奖金是怎么办？小规模纳税人和一般纳税人都是正常做的，工资正常发放的，因为员工就三四个人，所以就当月计提工资当月就发放了。工资也就在1万元左右每月

你调整太多也不好的。现在退税没以前那么难

你那个小规模可以按我的思路去动动，一般纳税人那个金额太大，还是退吧

那小规模调整38,000多不多呀。一般纳税人我也不敢调啊 但一般纳税人公司不经查。退税产生风险，我们就得查账。

你小规模全年成本是多少？

老师你好，小规模纳税人全年收入60万，成本是10万。他的眼镜进来的成本倒是很便宜，10多块钱几十元，一个卖四五百元。因为是领导自己验光自己配镜，所以加工成品卖完以后是每个眼镜四五百，有的可能上千元，但它的成本，有的就没有发票，镜片也分很多种很多型号，但它只开进了一个大类眼镜，1000个成本就是15元或20元的。。

小规模纳税人是分总公司和分公司合并在一起核算所得税。60万的收入是两个公司的收入成本为10万元我做的。小规模稍微调整一下成本应该可以，但是这38,000的数我不知道是否合理，因为要是填到其他项，容不容易引起风险不知道。那除了其他项目作为成本调整，没有发票，还有其他地方可以填吗