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老师,公司支付厂房租金,每月计提的时候是按不含税金额计提吗,付款的时候分录怎么做,每月的不含税租金是26万,税费2万,付款是28万

2024-03-22 13:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-22 13:47

同学你好 如果是当月付款的话  不需要单独计提 直接 借:管理费用-租金/制造费用-租金 应交税费 应交增值税(进项)贷 银行

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快账用户1525 追问 2024-03-22 13:51

本月付的是上个月的

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齐红老师 解答 2024-03-22 13:55

那计提的可以是合同金额按月支付的这种 如果合同内 规定了不含税金额 就按不含税 如果没写 就按正常付款金额 次月冲销调整

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同学你好 如果是当月付款的话  不需要单独计提 直接 借:管理费用-租金/制造费用-租金 应交税费 应交增值税(进项)贷 银行
2024-03-22
 您好,12月付款6万3 这是23年支付的吧 借:预付账款  6.3   银行   6.3 每月计提分录   借:管理费用-租赁费   1   贷:预付账款 1  到票分录   借:管理费用-租赁费  -5   贷:预付账款 -5   借:管理费用-租赁费   6   长期待摊费用  6  进项税  0.6  贷: 预付账款  6.3    其他应付  6.3 以后摊     借:管理费用-租赁费   1   贷:长期待摊费用 1 支付分录   借:其他应付  6.3 银行   6.3
2024-12-18
从你开始租赁,你就可以摊销的,按照你的租赁期,比如从十月份开始租赁,不管你支没支付,都需要做当月的费用 借管理费用 贷预付账款
2023-10-18
您 好,借:预付 15 贷:银行15 按月摊销 借:管理费用-租赁费 贷:预付 这就是无票费用,不开票成本入账(摘要写无票年度纳税调增,方便汇缴统计数据):这样3个好处:季度利润少了年度调增才交所得税,银行余额也是对上了,公司内部利润表是真实的。年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)
2024-07-15
你好,一会给你解释一下
2022-10-27
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