你好，老师，请问一下，收到场地租金一年120万专用发票含税金额，那我平时每个月是借制造费用-租赁费120万➗9%税率➗12个月 贷：应付账款 收到发票做一笔红字分录，然后在做一笔蓝字分录，那支付的时候，是不是借 应付账款 不含税 贷银行存款 那应付账款还有一部分进项税额要记录哪里

融资租入的固定资产，含税214万。首付53.5万，收到融资开具融资租赁首付款发票53.5万，后面每个月都支付租金6.6875万，然后每个月开具6.6875万发票。老师我想请问一下这个分录要怎么做呀？老师 ， 是不是借：固定资产 借：应交税费 贷：银行存款 长期应付款

6月份我收到一张专票，分录是借：管理费用—办公费100，借：应交税费—进项税额10 贷：其他应付款110， 7月付款分录，借：其他应付款110，贷：银行存款110 8月对方把原专票红冲，又开了一张一样金额的普通发票，8月我已把抵扣的10元在申报表上做进项转出， 老师，请问我收到普通发票和红字发票怎么做账分录

老师 想请教一下 我们上个月支付了3个月房租和物业费做分录 借：预付账款 30000 贷：银行存款 30000 这个月发票还没有收到也不知道税金是多少，做了笔计提分录 借：管理费用/房租 8000、管理费用/物业费2000 贷：其他应付款/预提费用 10000 次月收到房租和物业费发票含税30000元，那次月我该怎么做分录呢？

您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，

计提当月的费用，税额那部分不用管是吗，比例总金额5000含13%的税，因为没收到发票，所以借：制造费用4424.78，贷：应付账款424.78 下月收到发票再冲红这笔，再做一样的分录，借方增加 进项税额 575.22 是吗