老师好，做账的时候税金做的科目有的不对。现在需要调整，这个怎么调整呢？

以前年的的也不对，现在需要调对了

小企业会计

税局申报的没有问题，账上不符

你看一下是哪个税金不对

看不出来了，时间太久了

是不是之前交税的时候直接借应交税费贷银行存款，没有计提

对，有没有计提的，也有计提方向不对的

去年预交的税金，附加税也没有计提

现在计提的话是不是影响损益，税局那边会出预警

你可以先打电话问问税局，你这是账做的不合适，该提的没有提，说明合理的理由，应该问题不大。

账是做错了，做正确的调整。

怎么做账，调整成正确的呢

你看一下是哪些科目不对

计提的，还有忘记记录税金的

应交税费城建税，教育费附加，地方教育费附加印花税，这些科目应交的和报表里一样吗？

实际报的是对的，账里不一致，除了预交增值，其他都对不上

你看看那些税费是在借方还是贷方

贷方多一些，实际应该是平

你把之前的明细账拿出来查一下。如果是之前没有计提税金及附加，就借税金及附加贷应交税费，将应交税费调平。之后就计提然后交税

增值税呢

增值税下面有进项税额，转出未交增值税，销项税额。正常每个月末要交增值税做分录借应交税费转出未交增值税，贷未交增值税，次月交增值税是借应交税费未交增值税贷银行存款。 如果之前应交税费应交增值税下面就有进项税和销项税额做对冲

之前抵扣的时候先抵扣的，没做账，现在对不上了？