你好老师，预付了一笔设备款，但是未收到发票，设备已收到，收到的设备已安装完毕。如何做账务处理

开具的是普票，购进的设备是我们给别人安装的

我们公司是小规模纳税人

您好，那就没有进项税，分录更好做了 借：固定资产    贷：银行 发票来了把发票放在以前分录里，如果不想放以前 红冲这个分录再做一遍，发票放这个分录里 2.购进的设备是我们给别人安装的，这不是我们的资产呀

对，不是我们的，也就是说我们购买进一批设施设备我们的甲方安装

您好，是我们购入，然后卖了，是不是这样

可以这样说

您好，那我们不入固定资产，是库存商品或原材料

但是我们只付了一点预付款，其余的货款还欠着呢，货收到了卖出去了，但是发票未收到

这边要等到卖方把钱支付了在付剩余的货款

您好，明白 借：库存商品  贷：银行   应付 卖了 借：应收  贷：主营业务收入  销项税 借：主营业务成本   贷：库存商品  以后来票 借：库存商品（负）  借：库存商品  （正） 借：应付   贷：银行

老师，那我在问一下，我现在只知道预付了钱，其他的东西我都没有的，我直接做成 借预付账款 贷银行存款 后期发票开出来了我在做 借库存商品 贷银行 预付 应付 这样做可以吗

您好，不可以的，我们东西都卖了，没有成本结转呀，要交所得税很多的

哦哦，那我重新做，按你说的做

那我不知道库存商品得价格怎么处理

您好，咱不是有合同么，我们预付款那里有合同复印 件的

明白了，谢谢老师