小规模纳税人，25年计提工资100万，应付职工薪酬贷方是100万，26年4月发现，25年工资计提错了，多计提了10万，在26年4月做了调整，那么在今年做25年汇算清缴的时候，这个25年的账载金额是按100万做，还是按照100万-10万=90万做，请专业老师回答
2025 年汇算清缴职工薪酬账载金额按 90 万填，不是 100 万
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汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额是应付职工薪酬贷方累计吗？但是我2022年1月补计提了2021年12月的5万工资，在做2021年汇算清缴已经调整过了。2022年汇算清缴账载金额包不包括这个5万？
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老师好，24年1月支付了一年的房租100万，24年12月发票还没来，就在24年12月把这100万全部做到管理费用里了，25年得知对方开不出发票了，那么在25年汇算清缴的时候是不是把这100万全部纳税调增就好了。25年会计账上还要不要做什么账务处理
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老师，前年做账，借：管理费用-10万，贷：应付职工薪酬-10万，截止去年汇算清缴时未发，企业所得税纳税调增10万，然后账上一直挂着应付职工薪酬10万，今年查账时，发现前年的应付职工薪酬10万是当时计提多了，现在这个账怎么做？这个税怎么处理？
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汇算清缴，24年计提100万，在2025年5月31日之前发现多计提了10万，小规模纳税人，小企业会计准则，这个我可以直接在2025年做费用红冲吗，那在2024年汇算清缴，职工薪酬账载金额是填100万，还是填90万
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请专业的老师回答：小规模纳税人，小企业会计准则，24年计提工资100万，实际发放90万，现在汇算清缴发现，24年多计提了10万，我现在在2025年进行调整以前年度损益调整，我能在汇算清缴职工薪酬账载金额写90万不，还是必须按照24年账上的金额填写啊
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粤公网安备 44030002003870号
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为什么有些老师说按照100万，账务上的贷方，这个是计提到了26年
你不是在4月调整了吗？
我是在26年4月调整的，有老师说，25年汇算清缴的账载金额就直接按照25年账上的来，这个26年红冲的算到26年的账载就是
同学你好 是你计提的1月所属期-12月所属期的
什么意思
你26年4月调整的是做的跨年调整还是反结账回去25年调整的
直接在26年红冲的25年多计提的，没有反结账
你分录是怎么做的呢
销售费用 -10万 贷方; 应付职工薪酬 -10万
你这样是冲减的今年的了 那你还是按去年的100万来填写