老师，23年我们固定资产有两笔调整，固定资产原值调减了，现在在报汇算清缴的时候如果按照账上调减后的金额填报，此项的固定资产原值就小于此项的固定资产累计折旧

这个是之前调整的凭证

是不是调整的不对啊

一个分录固定资产减少这个对。 后面那个就不好说了，要是跨年的企业准则就把损益类科目换成以前年度损益调整是这样。

后面我们就没有计提折旧了

对，就是跨年度的

跨年调整涉及到损益类科目，用以前年度损益调整。

如果汇算清缴上固定资产原值按照账上填写又不行，怎么操作呢

用的是以前年度损益调整科目呢

按照咱们账务处理调整后的金额来填写。

和账务系统的要对上，不然系统不会通过。

但是汇算清缴又有提示，通不过呢

那咱们平时季报那个报表数据对不对要不对他也会预警？

固定资产调整了，折旧要不要啊跟着调整

看具体情况，比如说是暂估的有差错的，然后调整的。前面的折旧不用调整。

那我这个是哪里出了问题，现在应该怎么做呢

那你这个是因为什么原因调节的？

固定资产因为什么原因调减少的？

抵减往来还有职工工资

这个看不明白你啥意思，你具体说一下为啥固定资产会减少？

固定资产和员工的工资，他俩有啥联系？

也就是，我们少来安中学钱，我们把固定资产厂房给学校，抵欠他们的钱，工资也是一样的道理

那这个分录不对。那是等于固定资产处置了。相当于用咱们的固定资产对外抵债了。 咱们得做固定资产清理那个分录，然后抵债是往来对冲。

 你好： 1、先将固定资产转为清理： 借：固定资产清理 ， 累计折旧， 贷：固定资产。 2、取得清理收入： 借：应付， 贷：固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税。 3、发生清理支出： 借：固定资产清理， 贷：银行存款。 4、结转清理净损益： 借：资产处置损益  ，（报废损益 记营业外收支科目） 贷：固定资产清理（或相反分录）。

老师，这笔分录是不是这样调整