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Q

一般纳税人交增值税、城建税、教育费附加，是如何做账的

2024-03-25 15:53

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-25 15:54

借：应交税费-未交增值税 -城建税 -教育费附加贷：银行存款

快账用户8129 追问 2024-03-25 15:56

附加税的计提分录如何做？

齐红老师解答 2024-03-25 15:59

借税金及附加贷应交税费-城建税 -教育费附加

快账用户8129 追问 2024-03-25 16:01

增值税为次月18日前申报，因为我当月无法算出附加税要交多少钱，所以我的计提分录在交完增值税及附加后再做，可以吗？（但是按照权责发生制的原则下，计提分录应该在当月做）有点纠结

齐红老师解答 2024-03-25 16:03

需要提前计提的，你可以根据账面的数计算出当月应交的增值税的，然后根据计算的增值税计算附加税

快账用户8129 追问 2024-03-25 16:37

好的，老师，还有一个问题。请问房屋租赁合同所交的印花税，如何做账

快账用户8129 追问 2024-03-25 16:37

公司为一般纳税人，主业为出租房屋

齐红老师解答 2024-03-25 16:38

借税金及附加贷银行存款

快账用户8129 追问 2024-03-25 16:41

需要过应交税金这个科目吗

快账用户8129 追问 2024-03-25 16:45

分录当月计提借:税金及附加贷:应交税金——应交印花税次月缴税时借:应交税费——应交印花税贷:银行存款

齐红老师解答 2024-03-25 16:48

不需要的，印花税无需通过应交税费科目

借：应交税费-未交增值税 -城建税 -教育费附加贷：银行存款

2024-03-25

城建税是7%，教育费附加是3%，地方教育附加是2%，但是城建税有5%的（县城地区）

2022-05-01

你好，附加税和增值税合并申报了，变成了其中一个附表，增值税主表填完数据，附加税的计税依据就有了，然后跳转的附加税界面，勾选是否享受六税两费减免，选择减免性质-一般纳税人-小微企业，然后下面计税栏就会出来减按50％征收，就可以申报了

2022-05-10

你好！增值税正常交纳的

2020-08-14

您好，一般纳税人季度不超过30万元，免水利基金和两个附加税城建税正常缴纳

2020-08-14

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