老师，居民企业（查账征收）企业所得税年度申报，，税费所属期起2023.1.1-止2023.12.31.申报期限2024.1.15：是不是说2023年的四季度企业所得税未申报

难道是汇算清缴吗

那怎么是2024.1.15的申报日期

你好，同学 是汇算清缴

这是个老板过账用的公司，没有业务，结果以前会计把餐厅装修费用全部计入资产，整成资产274.93万元，美其名曰美化投资报表，实际只有老板偶尔打款用，现在怎么做，怎么填写这张企业所得税表

直接按照利润表填写即可的

根据财务报表填写数据

他们以前全部零申报

如果都是零申报的，本期可以一键零申报

嗯嗯，啥也不管，以后再按新年份做账吧

对了，以前会计把餐厅装修做成长期待摊费用，实际他应该每月摊销掉，而不是作为资产一直挂着，对吗

嗯嗯，啥也不管，以后再按新年份做账吧 是的

对了，以前会计把餐厅装修做成长期待摊费用，实际他应该每月摊销掉，而不是作为资产一直挂着，对吗 对的

老师，长期挂着有什么不好的地方

因为实际不是资产，这样就会账实不符

实际是装修费，是费用

可以汇算清缴的时候，一笔摊销掉不，或者摊销1/3，分三年摊销入账

可以汇算清缴的时候，一笔摊销掉不，或者摊销1/3，分三年摊销入账 可以一笔摊销掉