老师：我们公司是去年成立的小规模纳税人，我长期待摊费用借方金额49325.32元，这个月才刚销售了4台消毒柜。那我从这个月开始把长期待摊费用全部转至管理费用科目。可以吗？
你好，之前是开办费吗？如果是的话可以。
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老师您好 公司之前的装修款分次共支付了235000元，当时跟对方谈的是不含税的 所以对方不给开票，但是虽然没收回发票之前会计都也记的长期待摊费用科目，但是一年了都没摊销 我这个月刚接的 ，那我怎么处理呢 现在需要把长期待摊费用的235000元转到预付账款科目吗？等发票收回再计入长期待摊费用
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老师您好 公司之前的装修款分次共支付了235000元，当时跟对方谈的是不含税的 所以对方不给开票，但是虽然没收回发票之前会计都也记的长期待摊费用科目，但是一年了都没摊销 我这个月刚接的 ，那今年汇算清缴需要把这235000全部调增吗？ 去年汇算清缴没有调增
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老师 您好 我们单位是研发医药的 现在装修实验室 在2022年12月收到一部分发票 待摊金额放在了长期待摊费用里 每月开始摊销费用 今年4月收到一部分发票 7月收到最后剩余的发票 那之前摊销的费用 可以不用管吗 待摊销的金额=2022年待摊销剩余金额+2023.4月收的金额（一直没摊销过）+2023.7月待摊销的金额之和除以3年再除以12个月 然后是每个月摊销的金额 是这样理解吗 谢谢 老师 还有一个问题 装修实验室的发票 可以入长期待摊费用吗 还是放在建工程里呢 谢谢
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老师：我们公司是去年成立的小规模纳税人，我长期待摊费用借方金额49325.32元，这个月才刚销售了4台消毒柜。那我从这个月开始把长期待摊费用全部转至管理费用科目。可以吗？
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老师：我们公司是小规模纳税人，由于生产不饱和，我们也处于创业前期阶段，我们上个月销售了5台消毒碗柜。我在算成本时没有算人工费，只根据物料表算了材料款和一些制造费用。这样可以？因为我真不知道人工该如何算。要是把工资社保分摊进去的话，那成本实在太高了
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粤公网安备 44030002003870号
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有开办费，有工资和社保费
开办费需要分摊，可以一次分摊到管理费用。开办费
那工资、社保可以转至管理费用吗
工资社保做的长期待摊费用是什么原因的？
就是前期发生的费用我计入了长期待摊费用
那你应该都设置长期待摊费用开办费。然后营业期的时候，一次转到管理费用开办费，或者是分3年转。
那我前三个月做的长期待摊费用-工资、社保要怎样才能转到长期待摊费用-开办费中呢？难道要做借长期待摊费用-开办费 贷：长期待摊费用-工资、社保这样调整吗
借长期待摊费用开办费 贷应付职工薪酬工资，社保，公积金 分摊借管理费用开办费 贷长期待摊费用开办费
好的，谢老师！只是错误的分录要如何调整
可以的可以的， 可以的
还好，就两笔
借长期待摊费用开办费 贷长期待摊费用错误的科目。
没有，就是二级科目错了
你好，那你调整就可以了。