老师您好。 1月离职的员工，2月社保办停时已经自动扣了该员工2月的养老保险费，成功办停后，这部分费用在3月缴纳社保时抵扣了3月的社保费。请问这部分2月多缴、3月抵扣的社保费，在2、3月的会计分录分别应该怎么做呢？谢谢！

借其他应收款社保局贷，其他应收款、个人负担的社保，应付职工薪酬社保借，应付职工薪酬社保。借，管理费用社保负数，然后抵扣。借，应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷其他应收款社保局、银行存款

2024-03-26

同学你好，缴纳时，借，应付职工薪酬-社保，其他应收款，贷，银行存款。员工还社保款，借，银行存款，贷，应付职工薪酬-社保，其他应收款，同时，借，管理费用-社保，负数，贷，应付职工薪酬-社保，负数。

2022-02-14

您好，如果退的只是单位部分，这部分直接抵了3月份应交社保就没有单独的分录，如果还退了员工个人承担的部分，这部分要退给这个离职的员工吗

2023-04-13

2 月计提社保按常规计提所有员工社保，分录为：计提企业部分：借：相关费用（如管理费用等）Y，贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（企业部分）Y。计提个人部分：借：应付职工薪酬 - 工资Z，贷：其他应付款 - 社会保险费（个人部分）Z。3 月计提社保及调整正常计提 3 月社保：计提企业部分：借：相关费用B，贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（企业部分）B。计提个人部分：借：应付职工薪酬 - 工资C，贷：其他应付款 - 社会保险费（个人部分）C。调整 2 月多计提费用：冲减企业部分：借：应付职工薪酬 - 社会保险费（企业部分）a，贷：相关费用a。冲减个人部分：借：其他应付款 - 社会保险费（个人部分）b，贷：应付职工薪酬 - 工资b。

2025-04-07

同学你好挂往来就可以了

2021-03-22