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老师,企业所得税不是损益类科目,如果12月计提了结转不是影响了12月的利润表了吗?利润被冲减了啊?

老师,企业所得税不是损益类科目,如果12月计提了结转不是影响了12月的利润表了吗?利润被冲减了啊?
2024-03-26 17:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-26 17:50

您好,利润冲减只是涉及到净利润,不涉及到利润总额

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快账用户4157 追问 2024-03-26 17:51

哦,意思是还是要交这么多所得税,只是净利润被减少了,净利润减少也没有啥好处啦?已经交完税了是波

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齐红老师 解答 2024-03-26 17:52

对,就是这个意思,所得税费用只影响了净利润,没有影响你企业所得税多少的缴纳

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快账用户4157 追问 2024-03-26 17:55

老师,那这样我就没必要调账了,之前会计做到次年1月就1月吧,我就算出系统真实的利润表11925516.7乘以25%减去之前申报表缴纳的175万所得税,就是我还要跟老板说需要补交的税吧?

老师,那这样我就没必要调账了,之前会计做到次年1月就1月吧,我就算出系统真实的利润表11925516.7乘以25%减去之前申报表缴纳的175万所得税,就是我还要跟老板说需要补交的税吧?
老师,那这样我就没必要调账了,之前会计做到次年1月就1月吧,我就算出系统真实的利润表11925516.7乘以25%减去之前申报表缴纳的175万所得税,就是我还要跟老板说需要补交的税吧?
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齐红老师 解答 2024-03-26 17:56

对,没错儿,是这么算的,调整不调整也没啥意义

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相关问题讨论
您好,利润冲减只是涉及到净利润,不涉及到利润总额
2024-03-26
同学,你好,应该是看你的本年利润的贷方余额计提。 另外你的税率是多少?目前小型微利可以享受100万以下5%,100-300万10%,300万上是全部25%的税率。 第三个,你要考虑有没在弥补亏损的,如果有要减去。申报所得税的时候,这个亏损可以直接减去的。
2021-01-21
所得税费用是损益科目,利润表是按发生额取数的
2021-05-26
对,增值税不会影响到你的利润表
2024-04-11
您好,如果你企业所得税是按季计提的,这次可以按10一12月的计提,若以前没提,那就按四季度利润表利润总额累计数计提,但不是直接×25%,要考虑小微优惠
2021-01-21
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