老师，2023年12月开的票 也已结转成本 2024年2月 作废了 现在票做红冲了 结转的成本已结转损益，现在怎么做账呢？

小企业准则

结转成本的时候贷方是库存商品科目么 开的发票款项收到了么

发票红冲了

借：应收账款  借方负数 贷：利润分配-未分配利润 贷方负数 贷：应交税费-应交增值税-销项税额  贷方负数 借：利润分配-未分配利润 借方负数 贷：库存商品 贷方负数

是23年收到的票，已经结转成本，24年红冲了，

第一笔分录红冲收入 第二笔分录红冲成本

借：应收账款 借方负数 贷：利润分配-未分配利润 贷方负数 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方负数 这个是代表如果自己是销售方就这样处理吗？跨年度的

是的 把去年确认收入的分录红冲

公司是购买方？是下面那个？

购买方的话 您购买的时候分录怎么写的 结转成本的时候分录怎么写的 可以麻烦您写一下吗

什么原因要红冲 后期还会再开具发票吗

购买方 借：库存商品 应交税费_应交增值税_进项税额 贷：银行存款

发票红冲了，意思就是退货了，没有卖货，那就没有收入这笔对不

就不需要冲收入是吗

老师，如果红冲了不开票了，就按照你上面红冲收入红冲成本处理对吗？ 如果红冲了又开票了怎么处理？

您是购买方 应该这样写分录 借 库存商品 借方负数 贷 主营业务收入 贷方负数 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方正数

借 利润分配-未分配利润 借方负数 贷 库存商品 贷方负数

购买方 应该这样写分录 借 库存商品 借方负数 贷 主营业务收入 贷方负数 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方正数 这笔里面的主营业务收入没看懂

实在不好意思 前面会计科目要改一下 按照下面的分录哈 对不起 您是购买方 应该这样写分录 购入商品红冲 借 库存商品 借方负数 贷 利润分配-未分配利润 贷方负数 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方正数 结转成本红冲 借 利润分配-未分配利润 借方负数 贷 库存商品 贷方负数

没事老师，如果是销售方就按照上面的老师说这个借：应收账款 借方负数 贷：利润分配-未分配利润 贷方负数 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方负数 借：利润分配-未分配利润 借方负数 贷：库存商品 贷方负数 做在24年就可以吗？

销售方这样写分录正确的哈

谢谢老师，耐心指导