老师好！旅游业小规模纳税人，我想问的是权责发生制怎么来鉴定，是按旅行者实际出发日到结来日来确定，还是按客人什么时候交钱什么时候确认收入，有点晕

老师好，我们公司是小微企业的旅行社，小规模纳税人，有两个问题想请教；1、我们开给客户的发票可以开普通征收的发票还是必须开差额征收？2、我们开具的差额征收的发票，入账时怎么入？例如我们含税销售额1W，扣除客人的住，行，门票扣除额9000，发票上的税额是按照扣除后的1000*1%算的，那我入账时候收入，成本，应交税金是怎么入帐呢？要是事后收到了成本的9000的发票，这个9000已经在开出去发票的时候扣除了还要入帐么？有点长，谢谢

郭老师咨询一下：做了核定定额申请的个体户，免税政策是月度10万以下免税，定额10万。季度申报时，未达到30万的，税局也都是统一0申报处理了。 如果开票超过30万，需要自行申报，这个时候有一个问题，我是按照实际开票金额去申报，还是按照实际结算金额申报（场景是：季度末最后2天为节假日，但是和C端用户产生交易了，导致发票到下个季度1号开出来了） 如果申报时，按照实际结算金额进行申报的话，那业务实际发生当月做未开票收入，那次月1号开出的发票对下个季度有影响么 委托代征的

行业会计比较的题目）资料1：环宇国际旅行社是一般纳税人，主要从事境内外的旅游服务。2021年12月22日，接收美国洛杉矶旅游公司组团来新疆旅游。洛杉矶旅游公司组成A246旅游团共计20人，旅行日程15天，从2021年12月22日至2022年1月5日，此次旅程包含所有旅游费共计30000元/人，预计旅游将会产生成本26250元/人，款项由洛杉矶旅游公司统一收取。问题：1.在上述资料里，判断哪个是组团社？哪个是接团社？2.洛杉矶旅游公司采取何种形式制定销售价格？3.洛杉矶旅游公司应于什么时点确认收入的实现？2021年12月31日应该确认多少收入和成本？

行业会计比较的题目）资料1：环宇国际旅行社是一般纳税人，主要从事境内外的旅游服务。2021年12月22日，接收美国洛杉矶旅游公司组团来新疆旅游。洛杉矶旅游公司组成A246旅游团共计20人，旅行日程15天，从2021年12月22日至2022年1月5日，此次旅程包含所有旅游费共计30000元/人，预计旅游将会产生成本26250元/人，款项由洛杉矶旅游公司统一收取。问题：1.在上述资料里，判断哪个是组团社？哪个是接团社？2.洛杉矶旅游公司采取何种形式制定销售价格？3.洛杉矶旅游公司应于什么时点确认收入的实现？2021年12月31日应该确认多少收入和成本？

老师你好，我这边需要问一下账务处理的问题。 如果我公司（小规模纳税人），2024年1月付了一年的租金12万（本月没有收到发票），那么我这个月做账是： 借：预付账款120000 贷：银行存款120000 按照权责发生制本月摊销房租这样做账： 借：管理费用-房租费10000 贷：预付账款10000 那么问题来了，如果房东在2024年3月或者5月或者更久时间给发票，那么我收到发票时候又应该怎么做账呢？