老师我们老板拿来一些酒做春节福利，发放的时候按照卖价，做的实收资本，现在老板有说这就需要给他钱，但是是按照进价给他，中间的差的我做账应该做到哪里？

那我应该怎么处理老师？

您好，把以前的分录全部冲了，做正确分录就可以了，23年年报和汇缴还没有申报吧，按调整后的数据申报 借：管理费用-福利费  贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费  贷：其他应付款-老板 注意摘要不要写发放给员工，就写员工聚餐福利，因为能量化到个人的福利要交个税的

老师，我们是小规模，我们发放的时候按照十万块钱发的，现在回老板款是按照进价五万四给老板打钱，中间的那个差额我应该计入什么科目

您好，那个10万不对的，洒的发票的只有五万四

噢，这个还得按照发票入账，那我就按刚才老师说的分录，把之前的全部冲抵掉，重新做，让老板开发票，按照发票金额入账

您好，不好意思，老板拿来发票是10万就按10万做的，能再详细说一下发票的事么，我怕回复错了

老师，老板没有给发票，就是我们入账是按卖价，然后给老板钱按进价给他，中间就会出现一个差额

哦哦，那我们这个福利费也不能税前扣除的呀 按进价还是卖价一样就按卖价入账也可以，反正年度汇缴要纳税调增的

老师，那我按照卖价走，现在给老板钱，我中间的差价怎么处理？

您好，没有差价体现就是10全给他，差价在他口袋里，花钱5.4进钱10 借：管理费用-福利费 10 贷：应付职工薪酬-福利费 10 借：应付职工薪酬-福利费 10 贷：库存商品  10 借：库存商品  10   贷：其他应付款-老板  10 借：其他应付款-老板 10   贷：银行  10

噢。需要问老板要发票对吗？老板今天说让给他五万四

您好，给发票就做不出这个10万给老板了，账上只能做5.4万，我们入账是有依据的，要么不给了，我们按付给老板的钱10入账，这个没有发票年度纳税调增，要不按发票5.4入账，年度不用纳税调增

那只需要入库单？和银行回单，做账就可以了吗？老师

您好，是的是的，记得摘要里写无票费用年度纳税调增，时间太长了，不备注要忘记的

好的，谢谢