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Q

企业补交以前年度税款，如何在税前扣除

2024-03-27 17:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-27 17:23

你好，同学可以直接计入营业外支出或者税金及附加科目，可以税前扣除

快账用户4554 追问 2024-03-27 20:37

因为金额较大，计入了以前年度损益调整，实物中是不是可以在汇算清缴中扣除

齐红老师解答 2024-03-27 20:49

是的，汇算清缴可以扣除的

快账用户4554 追问 2024-03-27 21:20

是本年度吗

齐红老师解答 2024-03-27 21:20

是的，本年度税前扣除

快账用户4554 追问 2024-03-27 21:21

为啥你们有的说可以有的说不行，有点蒙

齐红老师解答 2024-03-27 21:29

是可以的，只有所得税不可以，

快账用户4554 追问 2024-03-27 21:30

那具体填列汇算清缴的哪一个栏次

齐红老师解答 2024-03-27 21:46

在附表105050里面调整，有个其他项目

快账用户4554 追问 2024-03-27 21:48

所以不用追补至以前年度修改吗，现在操作简化了呀

快账用户4554 追问 2024-03-27 21:48

然后相当于账面价值不填，计税基础填要抵扣的金额吗

齐红老师解答 2024-03-27 21:51

所以不用追补至以前年度修改吗，现在操作简化了呀是的

齐红老师解答 2024-03-27 21:51

然后相当于账面价值不填，计税基础填要抵扣的金额吗是的

快账用户4554 追问 2024-03-27 21:53

想问一下这个操作是不是有什么书面文件，或者是税局那边的一个解释

齐红老师解答 2024-03-27 22:03

这个是很实务的，同学，没有具体的细文

你好，同学可以直接计入营业外支出或者税金及附加科目，可以税前扣除

2024-03-27

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2024-03-27

你好，具体是什么原因导致补交的什么税款？

2024-03-27

你好！请详细说明补交的什么税款？

2024-03-27

你好，严格来说是不可以的。

2024-03-27

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