老师，您好！我们是小规模纳税人。请问1月份到三月份之间，我的未开票金额17万，我暂时挂在预收账款上。另外主营业务收入130000。然后我也开了一张130000的普票。同一家客户，现在让我再开一张125340元的普票，但是125340元的货款还没有给我。请问我这个季度的主营业务收入是不是就算130000+125340=255340元。另外我从供应商那里进货143655.72元，供应商给我开了普票。请问我这个季度是不是，主营业务收入按照255340来算，成本按照143655.72来算。利润暂时就是255340-143655.72=111684.28是不是按照这个利润来交税。请问是不是111684.28×0.05=5584.214，要交这么多的税，是不是？我这个季度只开了255340的普票，所以增值税不用交，只需要交企业所得税。
您好，更具您的描述，关于利润的计算方式是正确的，季度预缴企业所得税，还要关注一下，是否存在纳税调整的情形，如果不存在纳税调整，那就是直接按照账面利润乘以适用的税率来计算缴纳。 然后小规模纳税人开普票，季度您没有超过30万，所以不需要交增值税。 您的分析是正确的，希望能帮到您。
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美尔家具厂2024年1月1日，从上海证券交易所购买C公司同日发行的5年期债券，支付价款500300元（含交易费用5000元，交易费用专用发票注明增值税300元)，该债券面值总额625000元，票面利率为4.72%，于每年年末支付本年度债券利息（即每年利息为29500元），本金在债券到期时一次性偿还，美尔家具厂在购买债券时，预计发行方不会提前赎回。根据其管理该债券的业务模式和该债券的合同现金流量特征，美尔家具厂将该债券分类为以摊余成本计量的金融资产，该债券的实际利率为10%。利息收入适用增值税率为6%;2025年~2028年确认利息收入增值税和收到利息的分录省略。
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不管客户付没付钱 只要我开票给了对方，都算在主营业务收入上，是不是？ 另外我如果这几天从供应商那里进货136721元的货，并且要对方开普票给我。如果这样的话，那我的利润就是130000+125340-143655.72-136721=-25036.72那就不用交企业所得税了。是不是？ 如果我从供应商那里进货136721，付了钱，但是供应商没有给我开票的话，那我的136721就不能算成本了，是不是？
您好。 1、一般来说，您对外开了票，就做收入。 2、采购供应商商品，建议及时索取发票，收到后计入采购成本，这样当期利润就小了。 3、因为季度是预缴企业所得税，如果您3月底无法收到发票，可以先暂估成本，这样也不需要预缴企业所得税，4月份收到发票后，根据实际金额在调整差额。 希望能帮到您。
谢谢您！十分感谢
不客气，有问题随时联系。
感谢，感谢您了，祝您工作顺利，万事如意。
老师，您好！我想问一下，小规模一个季度利润是10万请问交的税率是0.05还是0.25
您好。企业所得税应纳税所得额 300 万以内的 现在都是 5% 了，