老师，您好！我们是小规模纳税人。请问1月份到三月份之间，我的未开票金额17万，我暂时挂在预收账款上。另外主营业务收入130000。然后我也开了一张130000的普票。同一家客户，现在让我再开一张125340元的普票，但是125340元的货款还没有给我。请问我这个季度的主营业务收入是不是就算130000+125340=255340元。另外我从供应商那里进货143655.72元，供应商给我开了普票。请问我这个季度是不是，主营业务收入按照255340来算，成本按照143655.72来算。利润暂时就是255340-143655.72=111684.28是不是按照这个利润来交税。请问是不是111684.28×0.05=5584.214，要交这么多的税，是不是？我这个季度只开了255340的普票，所以增值税不用交，只需要交企业所得税。

不管客户付没付钱 只要我开票给了对方，都算在主营业务收入上，是不是？ 另外我如果这几天从供应商那里进货136721元的货，并且要对方开普票给我。如果这样的话，那我的利润就是130000+125340-143655.72-136721=-25036.72那就不用交企业所得税了。是不是？ 如果我从供应商那里进货136721，付了钱，但是供应商没有给我开票的话，那我的136721就不能算成本了，是不是？

您好。 1、一般来说，您对外开了票，就做收入。 2、采购供应商商品，建议及时索取发票，收到后计入采购成本，这样当期利润就小了。 3、因为季度是预缴企业所得税，如果您3月底无法收到发票，可以先暂估成本，这样也不需要预缴企业所得税，4月份收到发票后，根据实际金额在调整差额。 希望能帮到您。

谢谢您！十分感谢

不客气，有问题随时联系。

感谢，感谢您了，祝您工作顺利，万事如意。

老师，您好！我想问一下，小规模一个季度利润是10万请问交的税率是0.05还是0.25