老师您好，我想问下就是我开了发票，做了借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交销项税，结转成本的时候这个主营业务收入怎么结转呢老师

谢谢老师，我们这个公司没有库存商品，成本的话只有工资，然后我平常会开票，但是不多，开票我就做这个分录，然后今天我们同事说要结转成本，但是具体没说怎么结转的，我就想着这个主营业务收入怎么结转成本呢，不是期末直接结转到损益类科目的吗

借主营业务成本、 贷应付职工薪酬、工资等。

老师那我从来都没有做过这一笔分录，是不是我的成本结转的不合适，我们用的用友T+软件，我是做完凭证后直接点的结转期间损益

好，那你们计提工资的时候怎么计提的？

我的工资就是借管理费用-管理人员工资，贷：应付职工薪酬-工资。借应付职工薪酬-工资。贷：银行存款

你好，那你把这个管理费用改成主营业务成本不就行了

老师是不是我直接把工资做到成本中就不用结转了对吗

但是之前好几年都是做到管理费用了 ，再改还是不改

你好，那你单位是不是只有收入没有成本？前的可以不用改，后期你按照正确的来。

是的老师，只有收入，没有成本的，成本应该就只有工资

哦，那你之前做错了，现在应该按照正确的来，跨年的可以不用修改，但是今年的最好修改，还有其他的什么问题吗？

没有了老师，感谢您的指导