老师，我们收到退回的质保金分录是借银行存款贷其他应付款，之前这个不是我们对公转账出去的，是另外一个公司已经注销了，现在退款给我们了，现在怎么平账呢？需要更正分录贷方其他应收款吗？
你单位不需要支付的，借银行存款，贷营业外收入。
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我们公司收到了其他公司的投标保证金，分录是 借：银行存款 2万 贷：其他应付款-投标保证金-A公司 2万 现在要退回A公司，我的分录应该是 借：其他应付款-投标保证金-A公司 2万 贷：银行存款 2万 还是 贷：其他应付款-投标保证金-A公司 -2万 贷：银行存款 2万 我们公司是财务软件做账
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老师，您好，我们是工程公司，现在甲方的打款已经回到公司帐户了，现在要分配给分包，还有我们自己的利润，我想贷其他应付款表示总的欠款数，转账一笔借其他应付款，贷银行存款，但是初始的借方应该怎么记呢。
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老师好，我问下，就是结工程款时，甲方从工程款扣了1.7万的质保金，现在退回到公户了，我做的分录是 借：银行存款 贷：其他应收款…质保金 可是这个其他应收款会一直有余额，账不平呢，就是要怎么处理一下吧呢
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老师，收到的退质保金分录是借银行存款，贷其他应收款，因为这个质保金是之前另外一家公司（现在已经注销了）支付的，退到我们这个账户，其他应收款就是负数，怎么平账？
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老师，收到的退质保金分录是借银行存款，贷其他应付款，因为这个质保金是之前另外一家公司（现在已经注销了）支付的，退到我们这个账户，现在这个其他应付款二级明细是打款方还是那个？怎么平账？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师政府基金预算单位的银行利息，要交财政嘛
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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现在贷方是其他应付款，需要更正吗？还是直接借其他应付款贷营业外收入？需要缴纳增值税吗这种情况
你现在转营业外收入就可以的，不需要缴纳增值税。
直接借其他应付款贷营业外收入对吧，像这种其他应付应收款的不支付的转营业外收入都不用缴费增值税是吧老师，只有那种未开票收入的才申报缴纳增值税是吧
你好是的，是这么做的。
老师，现在汇算清缴已经做完了，发现23年暂估的成本分录忘记登记进项了，就是多暂估进项这个金额，现在发票开了，可以直接借进项贷成本冲销掉嘛？不想更正汇算清缴申报了，因为这个金额没有调增
可以的，可以这么做的。
老师，还有一万多是成本多结转了，和重复记账费用800多，汇算清缴都没有调增，现在冲销23年多结转的成本和费用怎么写分录？
借应付账款 贷利润分配未分配利润
老师，用未分配利润科目调整了不用汇算调增了吧，我调整分录是借原材料贷利润分配未分配利润，借库存现金贷利润分配未分配利润 结转成本之前分录贷方是原材料，重复记账的费用贷方是库存现金
要的，需要纳税调增的。
那现在都没有调增呢，这两个金额也可以直接冲销在今年吗，不用未分配利润科目调整了
好，可以的，可以这么做的。
就是用了未分配利润科目调整的才需要汇算调增是吗？
对的对的，是这么做的。
还有一个税收滞纳金几十元，当时入账看错了，入到借税金及附加贷城建税里面了，汇算调增了的，但是账面上就没有体现这个金额的税收滞纳金，而是城建税里面多了这个金额，需要更正吗？怎么写分录
你好，反结账修改就可以的。把这个税金及附加改成营业外支出。
老师，这个也是去年的，动不了啊
动不了的话，你就别修改了。你今年的话，借利润分配未分配利润，贷利润分配未分配利润，没有用。