老师好，我问下，就是结工程款时，甲方从工程款扣了1.7万的质保金，现在退回到公户了，我做的分录是 借：银行存款 贷：其他应收款…质保金 可是这个其他应收款会一直有余额，账不平呢，就是要怎么处理一下吧呢

这个质保金前期公司没有单独支付，是直接从工程款里面扣除的

对呀，就比方说你正常应该收10万块钱，对不对，他只给你了9万块钱，扣了1万的保证金，那你之前的处理就是借其他应收款1万，借银行存款9万，同时代相关的收入10万。那你现在收到这1万的保证金，你这里就行呀。

哦对哦，主要是公司前期是B类，没有建账，之前的工程收入也没有账，进接公账上来了一笔质保金，我没反映过来

老师，我这个因为前期没有挂账的科目，我要怎么记才账才能平

就是说你之前确认收入的时候，收入金额没有包含这个保证金吗？

嗯，是的………………没有挂这个质保金

Na也就是说，后面你收这个质保金的时候，他也没有再要求你开发票，相当于你发票就没有开这个质保金的金额，是这个意思吗。

对的，就是这样子

那你现在收到这个钱建议是放到你的收入里面进行处理。

计入营业外收入行不行？