老师，我们内地公司在香港租赁一个办公室，在那边做运输服务业务。那香港给我们开具的形式发票是内地公司的，这个可以入在内地公司的成本中吗

没有香港公司，就是在香港设立了一个点，租了一个办公室，招牌挂的是深圳公司，这是不可以的吗？

做办公费不合适，这种有风险。

那一般企业的境外所得，是不是在当地以内资公司入股或者注册一个香港分公司取得的收入？

你好，你在香港经营的话，你得在香港注册一个公司，不管是怎么注册，反正香港港得有公司，然后香港的公司做香港的费用。

那老师，企业报表中的境外所得，这个是怎么来的？他不应该也是以内资企业的名义在境外取得了收入才能在内资申报境外所得么？

这是合并缴纳企业所得税的。

意思是内资公司与境外公司合作，应税行为发生在了境外取得的收入，然后内资代扣代缴？

你好，不是的，他需要代扣代缴。但是，这里填写的是境外所得，就是你们境外分公司和总公司企业所得税合并的。

了解了，就是企业所得税也除了代扣代缴以外还要合并当地分公司的收入