演示账套

老师，本应挂长期待摊科目的挂成了管理费，就这还没个月摊销了，企业汇算清缴填报应该怎么处理

2024-03-28 17:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-03-28 17:10

你好，把不属于汇算清缴年度摊销的部分调减出来，希望可以帮助你，谢谢

快账用户3073 追问 2024-03-28 17:18

应该挂长期待摊的，挂到了职工福利费，只是福利费调减，还是福利费调减，长期待摊原值调增

齐红老师解答 2024-03-28 17:23

你好，本应该挂长期待摊，挂到了职工福利费，那就是职工福利费在汇算清缴年度多计入了，直接调减福得费，长期待摊费用调增福利费调减的部分，希望可以帮助你，谢谢

快账用户3073 追问 2024-03-28 17:31

账面上这一笔怎么调

齐红老师解答 2024-03-28 17:41

你好，账上作如下调整，比如本应该挂长期待摊费用的是10，而错挂至福利费用10，本期福利费可扣6，余4需要调减借：长期待摊费用 4 借：管理费用-福利费 -4 希望可以帮助你，谢谢

快账用户3073 追问 2024-03-28 17:54

是挂错减去本期发生额，剩余入账么

齐红老师解答 2024-03-28 18:09

你好，是的，就是这个意思，本期本来就需要摊销的不用调，希望可以帮助你，谢谢

你好，把不属于汇算清缴年度摊销的部分调减出来，希望可以帮助你，谢谢

2024-03-28

没有可以这样，加盟费是这么做可以，

2021-04-07

同学你好，挂长期待摊费用的，建议每笔都要按挂的时间做好明细统计，分别标注好，是从什么时间开始，到什么时间把这个费用分摊完，分录是：借：管理费用/销售费用/制造费用----贷：长期待摊费用---项目1/项目2/项目3

2021-01-15

你期初有余额，还是需要填的。

2022-04-20

你好；你跨年了你22年调整的话是做 : 先红冲做冲的；在做正确的；比如借以前年度损益调整 -管理费用贷长期待摊费用；在做正确的；借以前年度损益调整-管理费用贷长期待摊费用；把余额结转到利润分配去；影响了所得税还得调整的

2022-04-11

领取会员