建筑工程甲方代发工资抵工程款 代发的工资可以做公司的成本吗 分录要怎么做（小企业会计准则）之前开发票 借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费 现在他们不转工程款了直接抵帮代发农民工工资 要怎么做账呢 而且是一次性代发好几个月的 乙方申报个税

2月才发的工资的去年的工资 2月我才申报个税 （之前问过税务什么时候发什么时候申报） 他们是一笔代发好几个月的 需要计提吗 去年没做计提分录

需要计提的你的收入是哪一年确认的？

23年 去年的

就是去年的工程款 甲方代发去年的农民工工资 今天2月才代发的 2月我申报个税了

借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷，银行存款 汇算清缴调减

去年的我没计提啊 也没入成本呢 不涉及利润啊

现在补计提不是吗 暂不影响利润 这个属于去年的成本

是的 补计提还需要做其他账务处理吗

你好，其他的没有影响，补个税就行。我上面给你写了。

24年2月分申报个税了 也交税了 因为税务说一笔代发 那就发了再报个税 然后交税

可以列下分录吗 老师 非常感谢

借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷，银行存款 应交税费个税 借应交税费个税贷银行

好的谢谢

不用客气，工作愉快。

还有个疑问 那这笔工资要怎么抵扣了工程应收款 那怎么做冲减分录呢

好，把上面的银行存款改成应收账款。

好的非常感谢 23年就正常汇算清缴对吗 谢谢老师