建筑工程甲方代发工资抵工程款 代发的工资可以做公司的成本吗 分录要怎么做（小企业会计准则）之前开发票 借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费 现在他们不转工程款了直接抵帮代发农民工工资 要怎么做账呢 而且是一次性代发好几个月的 乙方申报个税
可以做 借主营业务成本贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷应收账款 这是乙的
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老师:请问1、我们是建筑公司，开给甲方的发票是120万，收到拨款100万，剩余20万甲方直接代发了民工工资？那怎么做账？ 借:工程施工-人工费20万 贷:应收账款-甲方** 甲方代发工资我们公司做账需要什么资料？（甲方代发清单和工资表吗） 2、我们自己有劳务公司，劳务公司开发票给建设公司80万，也要包含那代发20万工资吗？建设公司收到发票借:工程施工-人工贷:应付-劳务公司吗？那劳务公司发放工资时也会出现代发20万工资？劳务公司又怎么做账呢？
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我们是建筑公司，我们上月给甲方开了10万元发票（建筑服务），没有收到工程款。 借：应收账款10万 贷：主营业务收入 贷：销项税 本月委托甲方代发我公司项目上的工人工资10万，已转到每个工人卡里。请问本月会计分录怎么写？
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师，我们是建筑公司总包方(乙方)，承包工程完工交付给甲方的。我们乙方建筑工程公司购买的水泥、钢筋、混凝土取得发票怎么做会计分录，然后怎么结转成本?可不可以直接计入工程施工?这样对吗？借:工程施工~材料应交增值税~进项税额贷:应付账款结转成本:借:主营业务成本贷:工程施工~材料
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老师好，我公司收到一笔工程款，是由人力资源保障局代甲方直接支付给农民工了，请问我的会计分录是否可以这样做：借：工程施工-合同成本-人工费；贷：应收账款-甲方；这笔费用直接不通过应付职工薪酬-人工费这笔科目，直接计入工程施工科目且不申报个税？
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你好老师，请问我们是劳务公司，农民工工资是我们的主营业务成本，农民工个税的会计分录是什么？我们收到甲方给我们转农民工工资，借：银行或者应收账款、贷：主营业务收入-劳务费，应交税费-简易计税；我们给农民工发工资 借：主营业务成本-劳务费 应交税费-简易计税，应交税费附加税等、贷银行或应付账款；个税的会计分录怎么做呢老师？
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2月才发的工资的去年的工资 2月我才申报个税 （之前问过税务什么时候发什么时候申报） 他们是一笔代发好几个月的 需要计提吗 去年没做计提分录
需要计提的你的收入是哪一年确认的？
23年 去年的
就是去年的工程款 甲方代发去年的农民工工资 今天2月才代发的 2月我申报个税了
借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷，银行存款 汇算清缴调减
去年的我没计提啊 也没入成本呢 不涉及利润啊
现在补计提不是吗 暂不影响利润 这个属于去年的成本
是的 补计提还需要做其他账务处理吗
你好，其他的没有影响，补个税就行。我上面给你写了。
24年2月分申报个税了 也交税了 因为税务说一笔代发 那就发了再报个税 然后交税
可以列下分录吗 老师 非常感谢
借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷，银行存款 应交税费个税 借应交税费个税贷银行
好的谢谢
不用客气，工作愉快。
还有个疑问 那这笔工资要怎么抵扣了工程应收款 那怎么做冲减分录呢
好，把上面的银行存款改成应收账款。
好的非常感谢 23年就正常汇算清缴对吗 谢谢老师
是的，对的，是这么做的。