演示账套

请教一下: 1、2X22年7月发生退货，税金1万元 2、2X22年12月发生销售收入，税金3万 3、2X22年12月抵扣进项税金2.5万元留抵0.5万这个0.5万怎么做会计分录？做转出多交增值税吗？

2024-03-29 11:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-03-29 11:23

您好借：应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-应交增值税（进项税额）在应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方体现也可以再写一笔借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税在应交税费-未交增值税借方体现

快账用户2403 追问 2024-03-29 11:29

明白了，谢谢不过第一个分录，我不是很明白，为什么会是借方分录

齐红老师解答 2024-03-29 11:30

因为进项大于销项差额在借方啊

快账用户2403 追问 2024-03-29 11:37

进项税额不是2.5万？销项税额3万这不是销项大于进项吗

齐红老师解答 2024-03-29 11:39

留抵0.5万这个0.5万怎么做会计分录？您不是问的留抵吗再说了是留抵啊退货税金1万是负数所以销项3-1=2 只有2万进项2.5 就是留抵啊

快账用户2403 追问 2024-03-29 11:47

明白了，谢谢您

齐红老师解答 2024-03-29 11:48

不客气哈欢迎有疑问继续提问

快账用户2403 追问 2024-03-29 12:01

我看到其他的会计分录都是通过”多交增值税“这个科目，哪一种更加规范呢？我觉得通过“多交增值税”这个科目核算，那么“多交增值税”和“转出未交增值税”都会有余额，影响后续的计算

齐红老师解答 2024-03-29 12:46

多交增值税是多交出去了您这里没有缴纳过所以用这个科目不太合适

领取会员