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Q

老师。。我去年暂估的成本在今年汇算清缴之前拿不到发票，我报年报应该在哪里填入这部分暂估金额

2024-03-29 15:26

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-29 15:27

关键是今年内能足额拿到发票不？

快账用户8960 追问 2024-03-29 15:29

老师我是2022年12月暂估的是不是要在2024年5月之前必须拿到因为2024年5月报2023年企业所得税年报

齐红老师解答 2024-03-29 15:31

如果确定能在23年拿到都可以不用调整，因为你调整了，以后取得发票又要重新汇算

快账用户8960 追问 2024-03-29 15:33

我23年没有拿到

齐红老师解答 2024-03-29 15:34

那么就汇算时调增吧，以后取得发票再调整

快账用户8960 追问 2024-03-29 15:35

再那一栏调整填在哪里

齐红老师解答 2024-03-29 15:38

在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

快账用户8960 追问 2024-03-29 15:40

老师我能不能用2024年的工资来冲

齐红老师解答 2024-03-29 15:43

不可以的，业务性质不同，不能对冲

快账用户8960 追问 2024-03-29 15:46

哦哦好的老师老师那么我们通常都是2023年的暂估，必须要在次年汇算之前拿到票，拿到票就冲暂估，但是这票也不属于去年的，只是单纯的拿去冲暂估

齐红老师解答 2024-03-29 15:48

只是冲暂估的应付账款，成本不需要冲，本身就是暂估当年的成本

关键是今年内能足额拿到发票不？

2024-03-29

您好，填写在纳税调整明细表的30号。

2022-05-26

你好，学员。2023年的纳税申报表根据实际数据来填写，2024年不做考虑该笔成本了。

2024-04-22

你好，在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次填写做全额调增。这样有导致补交所得税吗？

2024-03-29

对的，是的，就是这么做。

2024-05-31

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