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老师,2月补缴了12月-1月的公积金,分录是否需要先做补计提: 分录一: 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-公积金 分录二: 借 应付职工薪酬-公积金 贷 其他应收款-公积金 银行存款

2024-03-29 17:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-29 17:11

分录是对的,如果12月和1月没有计提的话需要补提,但是12月份的公积金费用不能跨年计入24年度,所以12月份补提的公积金费用需要计入到24年度的费用当中去

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快账用户1249 追问 2024-03-29 17:36

老师公司现在属于筹备期,12月补计提了社保和公积金都放进24年度费用应该没有问题,对吧

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齐红老师 解答 2024-03-29 17:38

筹建期间也是需要分年度的

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