您好,就是这个分录的呢,看明细账很清楚的,不会乱的呢。摘要写清楚借款。
你好,我问一下,根据这个完税凭证怎么写分录呢?是不是借应交税费应交增值税,借应交税费地方教育费附加,借教育费附加,借城市维护建设税。贷银行存款。然后第二笔增值税滞纳金,写借应交税费。应交增值税贷银行存款。这个分录是这样做的吗?然后我这个增值税还有附加税,我还要不要计提呢?
我平时有异地预缴税金“应交税费-预交增值税”,结转进销项“转出未交增值税”,都会月末结转到“未交增值税”科目,现在有点混乱,比如预缴增值税累计借方10000元,结转进销项“转出未交增值税”累计借方1000元贷方900元,那么“未交增值税”账户借方余额10100元,表留抵是吧? 都结转到这个科目的话,那我怎么知道什么时候我该填附表四抵扣预缴税金呢?
去年第三季度有一张专票增值税和附加税都交了,但是入账错了,没有计增值税和附加税,现在发现分录错了,再冲红调整的话,贷方会出现增值税和附加税,但是本身这个月不需要交了,怎么样处理
一般纳税人。2023年记得账。之前的会计做账的时候,把进项税还有销项税都归集到应交税费未交增值税里面来核算。后来我在跟对公账户核对时发现了。本企业还有2022年未缴纳的增值税附加税,还有印花税。我也通过应交税费,未交增值税用银行存款给他付掉了。现在应交税费,未交增值税的借方余额是负的16000多。那现在借方出现了负数。该怎么办呢?也不知道人家上一年度未交的增值税是通过什么科目核算的?请老师指点。
一般纳税人。2023年记得账。之前的会计做账的时候,把进项税还有销项税都归集到应交税费未交增值税里面来核算。后来我在跟对公账户核对时发现了。本企业还有2022年未缴纳的增值税附加税,还有印花税。我也通过应交税费,未交增值税用银行存款给他付掉了。现在应交税费,未交增值税的借方余额是负的16000多。那现在借方出现了负数。该怎么办呢?也不知道人家上一年度未交的增值税是通过什么科目核算的?请老师指点。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
这个未交增值税是贷方还是借方红字?
你好,用借方红字也是可以的。
如果在是借方红字,在24年就不会留在数据累积了,我不知道用哪种好
您好,您觉得那个方便就用那个,都可以的呢。