郭老师，我们去年计提了工资，实际没有支付，老师让我们3月底前申报企业所得税汇算清缴，实际工资可能在5.6月支付，23年计提的工资，那要做分录冲掉吗？24年重新计提工资吗？

税务老师发了两遍通知，让在3月底前申报掉。

那你们红冲吧 发放的时候在计提 抵扣今年的所得税

老师，跨年红冲工资怎么做分录呢？会影响表吗？

借应付职工薪酬工资 贷利润分配未分配利润 汇算清缴调增 105050表

105050表，比如，载账金额150000，实际发生额2000，税收金额2000，调增金额149800，是这样吗？2024年重新计提工资怎么做分录？

是的 借管理费用工资贷应付职工薪酬工资 是后勤的工资吗

我都放在管理费用中的