演示账套

郭老师，我们去年计提了工资，实际没有支付，老师让我们3月底前申报企业所得税汇算清缴，实际工资可能在5.6月支付，23年计提的工资，那要做分录冲掉吗？24年重新计提工资吗？

2024-03-30 23:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-03-31 00:09

可以的你要着急做汇算清缴可以

快账用户1419 追问 2024-03-31 00:15

税务老师发了两遍通知，让在3月底前申报掉。

齐红老师解答 2024-03-31 00:56

那你们红冲吧发放的时候在计提抵扣今年的所得税

快账用户1419 追问 2024-03-31 07:15

老师，跨年红冲工资怎么做分录呢？会影响表吗？

齐红老师解答 2024-03-31 07:25

借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润汇算清缴调增 105050表

快账用户1419 追问 2024-03-31 07:29

105050表，比如，载账金额150000，实际发生额2000，税收金额2000，调增金额149800，是这样吗？2024年重新计提工资怎么做分录？

齐红老师解答 2024-03-31 08:24

是的借管理费用工资贷应付职工薪酬工资是后勤的工资吗

快账用户1419 追问 2024-03-31 12:11

我都放在管理费用中的

齐红老师解答 2024-03-31 12:58

那就按上面的做就可以的

可以的你要着急做汇算清缴可以

2024-03-31

学员朋友您好，只对税会差异填纳税申表，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。不需要专门的会计处理分录。

2024-03-30

你好，汇算清缴前没有发，做纳税调增

2024-04-07

你好，那你在二一年计提的时候，分录怎么做的？

2021-05-18

你好，是的，是这样，是的，2020 ，12月工资是几时发的这个，要是次年1月也算税收金额，国家税务总局公告2015年第34号国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

2021-04-15