老师您好，我刚接手一家公司，它的应付职工薪酬-工资，科目上面有大额挂账，有几w块钱工资没发，我可以调账： 借：应付职工薪酬-工资 xx万元 贷：其他应付款-老板 这样调账可以吗？因为大额挂账，以后汇算清缴时会不会因为管理费用-工资，没有实发让我调增呀？我这样调账可以吗？谢谢老师

老师，2022年8月份公司聘用员工，一次性支付两年的工资，12万元，应该怎么入账？分录怎么做？麻烦老师指点一下。因当时财务人员没计提，直接计入借:应付职工薪酬贷:银行存款。然后每月摊销，借:管理费用贷:应付职工薪酬。这样一来2022年末应付职工薪酬出现负数。这样做汇算清缴该怎么填报？这样可以吗？不可以的话该怎么入账？望老师指点，谢谢！

老师，我刚接手老板的另一个公司的账，别的会计做的，把工资没有支付，直接挂到其他应付款上了，这样相当于没有发放对吗？这样汇算清缴时是不是要做纳税调增？

请问老师，单位给员工每月固定的电话费、交通费，与工资一同发放的，但是没有走应付职工薪酬，而是借管理费用 贷 银行存款直接走的，请问老师企业所得税汇算清缴的时候，我需要把管理费用-交通费 通讯费放到福利费中吗？我问了财务之所以这样做的目的，是因为应付职工薪酬是有限额要求的，因此没有通过应付职工薪酬走。

老师，2022年计提工资20万，但实际只放了4万，2023做2022年汇算清缴的时候调增工资16万并交税。但是到2023年12月的资产负债表上，应付职工薪酬还是有2022年的16万未支付的报表上，想问下，小企业准则，可以用，借应付职工薪酬16万，贷：利润分配—未分配利润。这样把应付职工薪酬这个16万调掉吗，以免账上数据太大。这样处理合规吗，有什么风险吗，需要补税吗，麻烦一一解释 一下，谢谢老师

老师您好，我刚接手一家公司，它的应付职工薪酬-工资，科目上面有大额挂账，有几w块钱工资没发，我可以调账： 借：应付职工薪酬-工资 xx万元 贷：其他应付款-老板 这样调账可以吗？因为大额挂账，以后汇算清缴时会不会因为管理费用-工资，没有实发让我调增呀？我这样调账可以吗？谢谢老师