老师您好，我刚接手一家公司，它的应付职工薪酬-工资，科目上面有大额挂账，有几w块钱工资没发，我可以调账： 借：应付职工薪酬-工资 xx万元 贷：其他应付款-老板 这样调账可以吗？因为大额挂账，以后汇算清缴时会不会因为管理费用-工资，没有实发让我调增呀？我这样调账可以吗？谢谢老师

您好老师，公司由于已经更换几任会计，账面上的应付职工薪酬-工资挂账有5万多，2019年以前但是手工账比较混乱，自我2020年7月接手以来工资计提跟发放都是相符的，那这个一直贷方挂账的应付职工薪酬-工资是不是可以进项调账，借:应付职工薪酬-工资50000，贷:未分配利润？实行小企业会计准则

老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？

公司老板交社保但是不发老板工资，外账我们做了一个工资，比如 借：管理费用—工资 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：其他应收款——社保 500 其他应付款——老板 1500 然后这个其他应付款一直不发，我们也有内账，当公对私转账的时候做成还款，借其他应付款；非公户的支出取得发票做进费用做成借款，贷其他应付款，这样的操作可以么？老板个税按2000申报，因为老板的工资增加的管理费用2000元算不算虚增费用？

老师，2022年8月份公司聘用员工，一次性支付两年的工资，12万元，应该怎么入账？分录怎么做？麻烦老师指点一下。因当时财务人员没计提，直接计入借:应付职工薪酬贷:银行存款。然后每月摊销，借:管理费用贷:应付职工薪酬。这样一来2022年末应付职工薪酬出现负数。这样做汇算清缴该怎么填报？这样可以吗？不可以的话该怎么入账？望老师指点，谢谢！

老师，我刚接手老板的另一个公司的账，别的会计做的，把工资没有支付，直接挂到其他应付款上了，这样相当于没有发放对吗？这样汇算清缴时是不是要做纳税调增？