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小企业准则下，2024年汇算2023年企业所得税补缴100万，怎么入账

2024-04-01 20:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-04-01 20:42

借：利润分配-未分配
贷：应交税费

快账用户1888 追问 2024-04-01 21:36

这个在2025年汇算2024年企业所得税时要调整吗

齐红老师解答 2024-04-01 22:17

不用呀，已经做到以前了

快账用户1888 追问 2024-04-02 18:53

老师，如果2024年汇算2023年做借:利润分配-未分配贷:应交税费那2024年利润表不会有影响待2025年汇算2024年企业所得税不需要纳税调整吗？

齐红老师解答 2024-04-02 18:53

这个影响的是以前的利润

快账用户1888 追问 2024-04-02 19:06

老师，如果2024年汇算2023年做借:利润分配-未分配贷:应交税费那2024年利润表不会有影响，只是资产负债表与利润表净利润勾稽关系有差异，但是不会去调报表。待2025年汇算2024年企业所得税不需要纳税调整吗？

齐红老师解答 2024-04-02 19:20

是的，不影响的，不需要调整的

借：利润分配-未分配
贷：应交税费

2024-04-01

同学您好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的，所以直补计提时会计分录是: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时会计分录: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

2024-06-04

计提所得税，借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税

2024-05-03

你好这个其实可以直接做到24年的成本费用的哈但是也可以汇算调整做到23年看企业自己的哈

2024-04-12

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税借应交税费、企业所得税，贷银行存款

2023-05-29

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