老师，去年2月有一笔分录发票做重复了，一张发票入了两次成本，这样我今年怎么调整

收到发票借：合同履约成本，贷：预付账款，然后转成本是，借：主营业务成本，贷：合同履约成本

借，应付账借预付账款，贷，合同履约成本， 借，合同履约成本，贷，以前年度损益调整。

老师，去年做重复了，还要用到合同履约成本吗？我已经转到主营业务成本中了

对的对的，是这么做的。

老师正确的是怎样的分录呢？也用不到未分配列润吗，有点迷糊

你好，以前年度损益调整，月末再结转到利润分配，未分配利润就是的。你是新企业，会计准则做账不是吗？

借，借预付账款，贷，合同履约成本， 借，合同履约成本，贷，以前年度损益调整。 2024-04-02 10:43

月末以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

不是新企业，但是之前用到过以前年度损益调整科目

你好，合同履约成本是新企业会计准则的。

老师，我是选择的小企业会计准则，但是用的这个科目，有影响和风险吗

哦，有风险。你申报的时候，这个合同履约成本在哪里呀？还有，你报表取数能取到吗？小企业会计准则没有以前年度损益调整。

老师合同履约成本报表填在存货那里，风险大吗

你好，有风险不能说你很正确呀。

小企业会计准则没有的，你自己增加的就有问题。

老师，针对哟第一个问题，还想问问，我24年1月有这个项目的成本发票，我不想汇算清缴多交税，我还能像您上面说的做账吗

你好，那你调增之后有没有盈利？如果没有盈利的可以，没有问题。

老师，我按您说的调了之后，我1月又取得成本了，这样能抵一下吗？就相当于是暂估，又冲了一样，可以吗

可以的，可以这么做的。

老师，因为去年做重复的那笔分录，没做到暂估里面，那这样我想抵的话，分录还是跟上面的一样吗