老师 请问 2019年的货款 已付款 对方已开发票 但是发票一直没有交给我们入账 现在对账发现了这张发票 应该如何处理呢

是在借方的应付账款，发票一直没有入账

你好！这样的话，你这个是要计入费用，还是库存商品

应该是材料。

你好！那你直接做材料就好

跨年了哟 还可以吗

你好！没事，这个不涉及损益类

老师 为什么有的老师说 跨年的发票不能入账了呢

你好，你如果实际有发生，肯定是可以入账的。

意思是只要是实际发生 跨年了都可以入账吗

你好，是的，就是这个意思，只是要跟情况确认要不要进入以前年度损益调整

进不进入以前年度损益调整 有什么区别？

你好，是损益类科目调整就要这个。否则就直接做就可以了，就像上面说的是原材料或者库存商品可以直接做。

明白了 ，损益类进以前年度损益，其他都直接做其他科目

你好是的就是这样子

老师 进入以前年度损益调整的 可以税前扣除吗

你好这个不是税前扣除，而是要去更正以前年度的汇算清缴的报表。

老师 意思是只要使用了以前年度损益调整科目就要去更正之前年度的所得税汇算清缴吗？